68 - D2 - OBJETIVOS DE LA PRUEBA DE CUMPLIMIENTO

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OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
	EMPRESA: FERRETERÍA EL CACHA 1 S.A.S
	 RPT: D2
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: GISELL DÍAZ
	GRUPO: GRUPO 14 “INVENTARIOS”
	FECHA: 24 DE SEPTIEMBRE DEL 2023 
	N°
	CONCEPTO
	1
	Investigar los procesos y procedimientos para el tratamiento de los inventarios.
	2
	Verificar las políticas de control aplicadas a los encargados del manejo y movimientos de los inventarios.
	3
	Revisar la trazabilidad de los inventarios en físico y transacciones para verificar su debido manejo.
	4
	Verificar si los soportes representan fielmente los inventarios en cuanto a su recopilación, valorización y cálculos.
	5
	Investigar si la entidad realiza cierres del inventario en los periodos que maneje teniendo en cuenta cantidades, valores unitarios y totales, cálculos pertinentes y existencias reales.
	6
	Evaluar la autorización de transacciones de inventario.
	7
	Confirmar el registro oportuno de transacciones de inventario
	OBSERVACIÓN: Discutido con Nayelis Carolina Berrocal Díaz, Representante Legal de la firma BDA Auditores S.A.S.