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impuesto de iva
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Hoja1 Compra mercancía gravada a un gran contribuyente por valor de $ 20.000.000 a crédito Mercancia 20,000,000 IVA 19% 3,800,000 SUBTOTAL 23,800,000 RETEFUENTE 2,5% 500,000 TOTAL 23,300,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA 20,000,000 143505 MERCANCIAS 20,000,000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 3,800,000 240805 IVA DESCONTABLE 3,800,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 500,000 236505 COMPRAS 500,000 2205 PROVEEDORES 23,300,000 220505 NACIONALES 23,300,000 SUMAS IGUALES 23,800,000 23,800,000 Vende la mercancía gravada a un gran contribuyente de contado por valor de $ 40.000.000 AUTORRETENCION 1,1% MERCANCIA 40,000,000 440,000 IVA 19% 7,600,000 SUBTOTAL 47,600,000 RETE IVA 15% 1,140,000 RETE FUENTE 2,5% 1,000,000 RETE ICA 1% 400,000 TOTAL 45,060,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 1110 BANCOS NACIONALES 45,060,000 111005 MONEDA NACIONAL 45,060,000 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2,540,000 135515 RETENCION EN LA FUENTE 1,000,000 135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 1,140,000 135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 400,000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 7,600,000 240810 IVA GENERADO 7,600,000 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR 40,000,000 413505 VENTA DE MERCANCIA 40,000,000 SUMAS IGUALES 47,600,000 47,600,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 23,300,000 613505 MERCANCIA $ 23,300,000 1435 INVENTARIO NO FAB POR LA EMPRESA $ 23,300,000 143505 MERCANCIA $ 23,300,000 SUMAS IGUALES $ 23,300,000 $ 23,300,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 440,000 135519 AUTORRETENCION $ 440,000 2369 AUTORRETENCION $ 440,000 236905 AUTORRETENCION $ 440,000 SUMAS IGUALES $ 440,000 $ 440,000 Compra mercancía excluida a crédito a una persona jurídica por valor de $ 20.000.000 MERCANCIA 20,000,000 RETE FUENTE 2,5% 500,000 TOTAL 19,500,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA 20,000,000 143505 MERCANCIAS 20,000,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 500,000 236505 RETEFUENTE 500,000 2205 PROVEEDORES 19,500,000 220505 NACIONALES 19,500,000 SUMAS IGUALES 20,000,000 20,000,000 Vende la mercancía anterior a una entidad del estado de contado por valor de $ 40.000.000 MERCANCIA 40,000,000 RETE FUENTE 2,5% 1,000,000 RETE ICA 1% 400,000 TOTAL 38,600,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR 40,000,000 413505 VENTA DE MERCANCIA 40,000,000 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,400,000 135515 RETENCION EN LA FUENTE 1,000,000 135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 400,000 1110 BANCOS NACIONALES 38,600,000 111005 MONEDA NACIONAL 38,600,000 SUMAS IGUALES 40,000,000 40,000,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 20,000,000 613505 MERCANCIA $ 20,000,000 1435 INVENTARIO NO FAB POR LA EMPRESA $ 20,000,000 143505 MERCANCIA $ 20,000,000 SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,000 Compra de contada papelería para oficina por valor de $ 8.000.000 PAPELERIA 8,000,000 IVA 19% 1,520,000 SUBTOTAL 9,520,000 RETE FUENTE 2,5% 200,000 TOTAL 9,320,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 1710 COMPRA DE PAPELERIA 8,000,000 171020 PAPELERIA 8,000,000 2408 RETENCION EN LA FUENTE 1,520,000 240805 IVA DESCONTABLE 1,520,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 200,000 236505 RETEFUENTE 200,000 1110 BANCOS NACIONALES 9,320,000 111005 MONEDA NACIONAL 9,320,000 SUMAS IGUALES 9,520,000 9,520,000 Compra mercancía gravada a una persona jurídica por valor de $ 14.000.000 Mercancia 14,000,000 IVA 19% 2,660,000 SUBTOTAL 16,660,000 RETEFUENTE 2,5% 350,000 TOTAL 16,310,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA 14,000,000 143505 MERCANCIAS 14,000,000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 2,660,000 240805 IVA DESCONTABLE 2,660,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 350,000 236505 COMPRAS 350,000 1110 BANCOS NACIONALES 16,310,000 1105 MONEDA NACIONAL 16,310,000 SUMAS IGUALES 16,660,000 16,660,000 Vende la mercancía anterior a una persona natural responsable de iva por valor de $ 28.000.000 MERCANCIA 28,000,000 IVA 19% 5,320,000 SUBTOTAL 33,320,000 RETE FUENTE 2,5% 700,000 TOTAL 32,620,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR 28,000,000 413505 VENTA DE MERCANCIA 28,000,000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 5,320,000 240810 IVA GENERADO 5,320,000 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 700,000 135515 RETENCION EN LA FUENTE 700,000 1110 BANCOS NACIONALES 32,620,000 111005 MONEDA NACIONAL 32,620,000 SUMAS IGUALES 33,320,000 33,320,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 14,000,000 613505 MERCANCIA $ 14,000,000 1435 INVENTARIO NO FAB POR LA EMPRESA $ 14,000,000 143505 MERCANCIA $ 14,000,000 SUMAS IGUALES $ 14,000,000 $ 14,000,000 Compra mercancía excluida a un gran contribuyente por valor de $ 10.000.000 Mercancia 10,000,000 RETEFUENTE 2,5% 250,000 TOTAL 9,750,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA 10,000,000 143505 MERCANCIAS 10,000,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 250,000 236505 COMPRAS 250,000 2205 PROVEEDORES 9,750,000 220505 NACIONALES 9,750,000 SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000 Vende la totalidad de la mercancía anterior a una entidad del estado a crédito por valor de $ 20.000.000 MERCANCIA 20,000,000 RETE FUENTE 2,5% 500,000 RETE ICA 1% 200,000 TOTAL 19,300,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR 20,000,000 413505 VENTA DE MERCANCIA 20,000,000 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 700,000 135518 RETE ICA 200,000 135515 RETENCION EN LA FUENTE 500,000 1110 BANCOS NACIONALES 19,300,000 111005 MONEDA NACIONAL 19,300,000 SUMAS IGUALES 20,000,000 20,000,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 10,000,000 613505 MERCANCIA $ 10,000,000 1435 INVENTARIO NO FAB POR LA EMPRESA $ 10,000,000 143505 MERCANCIA $ 10,000,000 SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000 Paga póliza de seguro a un autorretenedor amparo de mercancía todo riesgo por valor de $15.000.000 más IVA. Poliza de seguro 15,000,000 IVA 19% 2,850,000 TOTAL 17,850,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 5130 POLIZA DE SEGURO 15,000,000 513095 MERCANCIA TODO RIESGO 15,000,000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 2,850,000 240805 IVA DESCONTABLE 2,850,000 2205 PROVEEDORES 17,850,000 220505 NACIONALES 17,850,000 SUMAS IGUALES 17,850,000 17,850,000 Paga la nómina de sus dos empleados. Juan Pérez salario de 10.000.000 Y Henry Javier Gutiérrez Por $ 8.000.000, ambos con hijos dependientes. EMPLEADOS SUELDO BASICO BONIFICACIONES NOCTURNOS RECARGOS DOMINICALES Y FESTIVOS AUXILIO DE TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO SALUD PENSION RETENCION EN LA FUENTE FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONARIA TOTAL DEDUCCIONES NETO A PAGAR Juan Perez $ 10,000,000 $ - $ - $ - $ - $ 10,000,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 341,213 $ 100,000 $ 1,241,213 $ 5,944,816 Henry Gutierrez $ 8,000,000 $ - $ - $ - $ - $ 8,000,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 119,863 $ 80,000 $ 839,863 $ 1,778,142 TOTAL $ 18,000,000 $ 7,722,958 JUAN PEREZ 10,000,000 HENRY GUTIERREZ 8,000,000 INCRNGO 900,000 INCRNGO 720,000 INGRESO NETO 9,100,000 INGRESO NETO 7,280,000 DEDUCCIONES DEDUCCIONES DEPENDIENTE 1,000,000 DEPENDIENTE 800,000 RENTAS EXENTAS 2,275,000 RENTAS EXENTAS 1,820,000 RENTA LIQUIDA GRAVABLE 5,825,000 RENTA LIQUIDA GRAVABLE 4,660,000 RETENCION A JUAN PEREZ RETENCION A HENRY GUTIERREZ $ 5,825,000 RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 4,660,000 RENTA LIQUIDAGRAVABLE $ 42,412 uvt $ 42,412 uvt $ 137.34 se divide salario sobre la uvt $ 109.87 se divide salario sobre la uvt $ 42.34 resultado de la division menos 95 uvt $ 14.87 resultado de la division menos 95 UVT $ 8.05 resultado multiplicado por el 19% $ 2.83 resultado multiplicado por el 19% $ 341,213 se multiplica el resultado anterior por las uvt $ 119,863 se multiplica el resultado anterior por las uvt $ 341,213 TOTAL RETENCION $ 119,863 TOTAL RETENCION
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