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- 1 - REGLA DE INTERÉS INTERÉS: Es la ganancia, beneficio o utilidad que se obtiene al depositar, prestar ó invertir un capital C durante un cierto tiempo. La característica del interés simple es que el capital permanece invariable en el tiempo que dura la inversión, es decir los intereses que genera no se acumulan al capital. Periodo: Es cualquier intervalo del horizonte temporal, que usualmente también se toma como unidad de tiempo (año, semestre, bimestre, mes, etc.). Tasa de Interés (i) : Es la relación que existe entre la ganancia y el capital, por cada unidad de tiempo, que generalmente se expresa en términos porcentuales. Ejemplo; Una persona deposita 100 um en un banco durante un mes obteniendo una ganancia de 17 um .Significa que la tasa de interés que paga dicho banco es 17/100 o del 17% mensual. Se dirá que el Interés es simple si el Interés I es Directamente Proporcional al Capital (C), a la tasa de interés y al tiempo (t) Tomemos a un intervalo de tiempo cualquiera como periodo (ó Unidad de tiempo U.T.), sea i la tasa de interés en ese periodo. Depositemos el capital C, entonces El interés obtenido en un periodo será C i El interés obtenido en t periodos será C i t Luego: Observación: El tiempo y la tasa de interés están en las mismas unidades de tiempo. TASAS EQUIVALENTES: una tasa del 5% mensual equivale a una tasa del 10% bimestral y equivale también a una tasa del 60% anual. El año comercial tiene 360 días, cada mes tiene 30 días y el año común tiene 365 días. Sea r% la tasa de interés anual. Ejm Si un capital de S/.4500 se impone al 30% anual de interés simple por 8 meses. ¿Cuál será el interés que produce ? 30 4500 8 = 900 100 12 I Observación: siempre la tasa se aplica sobre el capital Ejercicio: Determinar el interés simple (I) producido por un capìtal C impuesto al a% trimestral durante t días. MONTO (M) : Es la suma del capital Capital con sus intereses ganados I = C i t M = C + I - 2 - M = C (1+ i t ) Entonces: INTERES COMPUESTO Cuando un capital esta colocado a interés compuesto; después de un cierto periodo de imposición (un mes, un trimestre, un año, etc), el interés producido se acumula al capital, a fin de formar un nuevo capital y producir nuevo interés en el periodo siguiente. DEFINICIÓN.- El interés compuesto es la diferencia entre el capital final y el capital inicial. Ejemplo: Interés compuesto: Si estos S/. 1000 se hubiesen depositado a la tasa del 10 % anual con capitalización anual se tendría: CAPITAL: CAPITAL: CAPITAL: S/. 1000 S/. 1100 S/. 1210 S/. 1331 Observe que el capital se acumula en cada periodo, empezando con S/. 1000, se gana S/. 100 en el primer año y para el segundo año el nuevo capital seria S/. 1100; se gana S/. 110 en el segundo año, entonces para el tercer año el nuevo capital es S/. 1210; el cual gana S/. 121 y al final del tercer año se tiene S/. 1331. Con respecto a S/. 1000 iniciales se ha ganado S/. 331 (es el interés compuesto). Interés simple: se depositan 1000 soles en un Banco a la tasa del 10 % anual, durante 3 años. CAPITAL: S/. 1000 INTERES: S/. 300 Al finalizar el periodo se tiene en total capital mas interés S/. 1300. El interés es 300 soles. DEDUCCIÓN DE LA FORMULA FUNDAMENTAL Supongamos que se coloca un capital de C soles en un Banco que paga i (tasa en tanto por uno) por cada periodo de capitalización, se desea hallar el capital que tendremos después de n periodos (monto M) PERÍODO CAPITAL INICIAL INTERES CAPITAL FINAL 1º C C.i C+Ci= C(1+i) 2º C(1+i) C(1+i)i C(1+i) + C(1+i)i= C(1+i)2 3º C(1+i)2 C(1+i)2i C(1+i)3 M = C (1+ i t ) 1 año 10% anual 1 año 10% anual 1 año 10% anual Interés: S/. 100 Interés: S/. 110 Interés: S/. 121 3 AÑOS 10% anual - 3 - nº C(1+i)n-1 C(1+i)n-1i C(1+i)n Luego : (1 )nM C i Utilizando esta formula en el ejemplo anterior, obtenemos el mismo resultado: M = 1000(1+0,1)3 = 1331 TASA EFECTIVA : La tasa efectiva al cabo de n periodos es: nefi = = (1+i) 1 M C C y expresada en porcentaje es: nefi = 100% = (1+i) 1 100% M C C En el ejemplo anterior ief para tres años es : 1331-1000 0,331 33,1% 1000 INTERÉS CONTINUO Ejemplo: Tenemos S/. 1000 al 6% de interés compuesto anualmente, después de un año el monto es S/. 1000(1,06) = S/. 1060, después de dos años es: [1000(1,06)] 1,06 = S/. 1123,6 y después de “n” años es S/. 1000(1,06)n. En general, si se invierte una cantidad Co, a una tasa de interés i, cuando pasen n años se tendrá: Co(1+i)n, sin embargo, en el caso general el interés se capitaliza o se compone con mas frecuencia, digamos n veces por año; cuando sucede de esta forma, en cada periodo de capitalización la tasa de interés es i/n y hay nt periodos de capitalización, entonces el monto es: nt 0 i 1 n M C luego; una inversión S/. 1000 al 6% de interés anual, al cabo de tres años resultara: 1000(1,06)3 = 1191,02 con capitalización anual 1000(1,03)6 = 1194,05 con capitalización semestral 1000(1,015)12 = 1195,62 con capitalización trimestral 1000(1,005)36 = 1196,68 con capitalización mensual 1000 3365 365 06,0 1 = 1197,20 con capitalización diaria si hacemos que n it nt n/i (t) o o i 1 C lim C 1 C lim 1 n n/i n n , - 4 - C(t) = Coeit Resultando: Nota: 1 e= lim 1 x x x C(3) = 1000 e 30,06 = 1197,22 interés compuesto continuo en 3 años Nota: El interés compuesto continuo se presenta cuando existe una capitalización instantánea, es decir que cada instante el dinero se capitaliza.
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