tipos de Presupuesto, definición, características y pasos elaboración

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UNIVERSIDAD DE CIENCIAS COMERCIALES 
UCC-LEON 
 
TEMA: 
El Presupuesto 
Definición 
Características 
Pasos para su Elaboración 
INTEGRANTES: 
 Maday Vanessa Matute 
ASIGNATURA: 
Gerencia de Ventas 
DOCENTES: 
Lic. Hellen Rodriguez 
FECHA: 
16 de marzo del 2024 
 
 
 
 
 
 
Presupuesto General: 
Concepto: El presupuesto general es un plan financiero que estima los ingresos y 
gastos de una persona, empresa o proyecto durante un tiempo determinado. 
Características: 
 Cuantifica el ingreso y egreso del dinero. 
 Permite establecer prioridades y perseguir objetivos. 
 Ayuda a prevenir y corregir errores. 
 Pasos para la elaboración: 
 Identificar los elementos clave: ingresos y gastos. 
 Establecer metas y objetivos financieros. 
 Realizar proyecciones basadas en datos históricos y análisis de mercado. 
 
Pasos para su elaboración: 
 
1. Recopilación de información: Reúne información histórica sobre ingresos, 
gastos, ventas, costos y otros datos financieros relevantes. 
 
2. Establecimiento de objetivos y metas: Define los objetivos financieros y 
las metas que deseas alcanzar en el próximo período presupuestario. Esto 
puede incluir aumentar las ventas, reducir costos, mejorar márgenes de 
beneficio, etc. 
 
3. Elaboración del presupuesto de ventas: Estima las ventas futuras 
basándote en datos históricos, tendencias del mercado, análisis de la 
competencia, entre otros factores. 
 
4. Presupuesto de gastos operativos: Estima todos los gastos operativos 
necesarios para mantener el negocio en funcionamiento, como costos de 
personal, alquiler, suministros, etc. 
 
5. Presupuesto de inversión: Si hay planes de inversión en activos fijos o 
desarrollo de productos, asigna fondos para estas actividades. 
 
6. Presupuesto de financiamiento: Si es necesario, establece cómo se 
financiará el negocio, ya sea a través de préstamos, inversionistas, o fondos 
propios. 
 
7. Consolidación y revisión: Revisa todos los presupuestos individuales para 
asegurarte de que estén alineados con los objetivos generales de la 
empresa. 
 
8. Aprobación y seguimiento: Una vez que el presupuesto esté completo y 
aprobado por la gerencia, sigue de cerca el desempeño financiero real en 
comparación con el presupuesto y realiza ajustes según sea necesario. 
 
Presupuesto de Ventas: 
Concepto: El presupuesto de ventas anticipa la rentabilidad de la compañía durante 
un período. Se basa en registros históricos, proyecciones de mercado y condiciones 
del entorno. 
Características: 
 Punto de partida para otros sistemas financieros. 
 Guía para controlar gastos y reinvertir excedentes. 
 Pasos para la elaboración: 
 Definir el período del presupuesto. 
 Recopilar datos históricos y presupuestos anteriores. 
 Estimar los objetivos de ventas. 
 Desglosar por productos o servicios. 
 
Pasos para su Elaboración: 
 
1. Análisis de mercado: Evalúa el mercado objetivo, la demanda, la 
competencia y las tendencias del mercado para prever las ventas futuras. 
 
2. Estimación de ventas: Utiliza datos históricos, proyecciones de crecimiento, 
análisis de ventas por producto o servicio, y otros factores relevantes para 
estimar las ventas futuras. 
 
3. Consideración de factores externos: Ten en cuenta factores externos que 
puedan afectar las ventas, como cambios en la economía, regulaciones 
gubernamentales, estacionalidad, etc. 
 
4. Desglose por productos o servicios: Si la empresa ofrece una variedad de 
productos o servicios, desglosa las ventas estimadas por cada uno de ellos. 
 
5. Revisión y ajuste: Revisa periódicamente las estimaciones de ventas a 
medida que se disponga de nueva información y realiza ajustes si es 
necesario. 
 
 
Presupuesto de Caja: 
Concepto: Pronostica todos los ingresos y egresos de dinero de un negocio en un 
tiempo determinado. Optimiza la administración y gestión de gastos. 
Pasos para la elaboración: 
 Registrar los ingresos esperados. 
 Identificar los gastos previstos. 
 Calcular el saldo neto. 
Pasos para su Elaboración: 
1. Proyección de ingresos: Estima los ingresos esperados durante el período 
presupuestario, considerando las ventas, cobros de cuentas por cobrar, 
intereses, entre otros. 
2. Proyección de egresos: Estima todos los gastos esperados durante el 
período, incluyendo costos operativos, pagos de deudas, inversiones, etc. 
3. Control de flujo de efectivo: Asegúrate de que los ingresos sean suficientes 
para cubrir los gastos en todo momento y evita problemas de liquidez. 
4. Planificación de contingencias: Considera la posibilidad de imprevistos y 
establece reservas de efectivo para hacer frente a emergencias. 
Presupuesto de Marketing: 
Concepto: Estima los gastos relacionados con actividades de marketing y 
promoción. 
Características: 
 Incluye publicidad, investigación de mercado, eventos, etc. 
 Ayuda a asignar recursos de manera eficiente. 
 Pasos para la elaboración: 
 Definir los objetivos de marketing. 
 Estimar los costos asociados. 
 Planificar las estrategias y tácticas. 
 
Pasos para su Elaboración: 
 
1. Definición de objetivos de marketing: Establece objetivos claros para las 
actividades de marketing, como aumentar la conciencia de marca, generar 
leads, incrementar las ventas, etc. 
2. Determinación del presupuesto disponible: Asigna una cantidad 
específica de recursos financieros para las actividades de marketing, 
teniendo en cuenta los objetivos y las estrategias a implementar. 
3. Desarrollo de estrategias de marketing: Elabora estrategias de marketing 
que estén alineadas con los objetivos establecidos y que utilicen eficazmente 
los recursos asignados. 
4. Asignación de recursos: Decide cómo se distribuirá el presupuesto entre 
diferentes canales y tácticas de marketing, como publicidad, relaciones 
públicas, marketing digital, eventos, etc. 
5. Monitoreo y medición de resultados: Realiza un seguimiento continuo del 
desempeño de las actividades de marketing y ajusta el presupuesto según 
sea necesario para maximizar el retorno de la inversión (ROI). 
BIBLIOGRAFÍA: 
 
 https://economipedia.com/guia/guia-practica-como-elaborar-un-
presupuesto-paso-a-paso 
 
 https://blog.hubspot.es/sales/presupuesto-ventas 
 
 https://guiadelempresario.com/ventas/presupuesto-de-ventas/ 
 
 https://www.edenred.mx/blog/presupuesto-de-caja-que-es-y-como-
elaborarlo 
 
 https://www.inboundcycle.com/blog-de-inbound-marketing/como-hacer-
presupuesto-de-marketing-plantilla 
 
 https://www.bing.com/search?q=pasos+para+elaboraci%C3%B3n+de+pres
upuesto+de+marketing&toWww=1&redig=EA97FACB297C43FBA43410281
7DA63F4 
 
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https://www.edenred.mx/blog/presupuesto-de-caja-que-es-y-como-elaborarlo
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https://www.inboundcycle.com/blog-de-inbound-marketing/como-hacer-presupuesto-de-marketing-plantilla
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https://www.bing.com/search?q=pasos+para+elaboraci%C3%B3n+de+presupuesto+de+marketing&toWww=1&redig=EA97FACB297C43FBA434102817DA63F4
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https://www.bing.com/search?q=pasos+para+elaboraci%C3%B3n+de+presupuesto+de+marketing&toWww=1&redig=EA97FACB297C43FBA434102817DA63F4