Concepto analisis de riesgo

Vista previa del material en texto

ANÁLISIS DE RIESGO
Concepto de Riesgo 
Según la Real Academia: “Contingencia o proximidad de un daño”, Contingencia: “Posibilidad de que una cosa suceda o no suceda”
Riesgo: La posibilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga impacto en el alcance de los objetivos. 
Concepto de Riesgo 
Desde un punto de vista económico:
Riesgo: Probabilidad de sufrir pérdidas, Riesgo: Volatilidad de los resultados y se mide en términos de impacto y probabilidad.
 Por otro lado peligro es la potencialidad de ocurrencia de un daño, pérdida o lesión
Concepto de Riesgo
Hecho que puede producir un daño
Conjunto de circunstancias físicas y morales que rodean una persona o cosa 
Detrimento,
 perjuicio
Bien tangible o intangible que posee una empresa o persona natural 
ACTIVO
BIEN 
 
DAÑO
AMENAZA
Conjunto de consecuencias provocadas por un hecho
IMPACTO 
ENTORNO
RIESGOS DE NEGOCIOS
Voluntarios para crear ventajas competitivas
RIESGOS ESTRATÉGICOS
Derivados de cambios económicos y políticos
RIESGOS FINANCIEROS
Volatilidad en mercados financieros
(Mercado, Crediticio, Liquidez, Operativo, Legal)
Tipos de Riesgo
Las empresas están expuestas a tres tipos de riesgos 
4. Evaluar los riesgos
Análisis
 Cualitativo
Análisis 
Cuantitativo
Probabilidad
Impacto
Probable
Posible
Improbable
Leve
Moderado
Catastrófico
	Probabilidad de ocurrencia	Nivel	Calificación
	0 – 25	Improbable	1
	26- 70	Posible	2
	71- 100	Probable	3
	Impacto	Nivel	Calificación
	0 – 25	Leve	10
	26- 70	Moderado	20
	71- 100	Catastrófico	30
Gestión de Riesgo
Proceso para identificar, evaluar, manejar y controlar acontecimientos o situaciones potenciales, con el fin de proporcionar un aseguramiento razonable respecto de los alcances y objetivos de la organización.
Tipos de Riesgo
Riesgos de 
entorno
Disponibilidad 
de Capital
Competencia
Relaciones con Accionistas
Políticos
Legal
Desastres Naturales
Regulación
Industria
Mercados Financieros
Tipos de Riesgo
Riesgos de 
Evaluación
estratégica
Evaluación del Entorno
Diversificación del Negocio
Valor del Negocio
Medición de Resultados
Estructura Organizacional
Asignación de Recursos
Planificación Estratégica
Tipos de Riesgo
Riesgos del
negocio
Operaciones
Satisfacción al Cliente
Eficiencia
Diferencial de la Competencia
Fallo en el Servicio
Interrupción del negocio
Riesgos de Información Financiera
Planificación y Presupuesto
Información Errónea e incompleta
Impuestos
Evaluación de Inversiones
Fondos
Es el efecto de la incertidumbre en los objetivos de la organización. Si estos objetivos son de naturaleza financiera, estamos entonces en presencia del riesgo financiero. 
El riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias financieras adversas para una organización. 
Riesgo Financiero
Un evento 
Un cambio en las circunstancias 
Una consecuencia 
una combinación de éstas tres
Que afecta los objetivos financieros de la entidad y la ejecución de sus estrategias. 
El Riesgo Financiero es: 
1. El riesgo tiene su origen en una causa que puede ser interna o externa y, a su vez, éstas puede ser de naturaleza accidentales o de naturaleza deliberadas.
 2. El riesgo es un evento que aún no ha ocurrido pero que podría ocurrir, sobre cuya ocurrencia existe incertidumbre. 
3. La ocurrencia del evento tendría un efecto o impactos económicos positivos, negativos 
 CAUSA
Malas prácticas de negocios 
 Ciclo Económico 
 EVENTO
Débil supervisión
Choques inflacionarios 
 EFECTOS
Especulación 
Desequilibrios Externos 
Dimensiones del Riesgo
¿De dónde surgen estos riesgos? 
El riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia 
de un evento que tenga un impacto económico positivo (Ganancia), negativo (Pérdida) o costo de oportunidad (Dejar de realizar un ingreso esperado) para una entidad. 
La función principal de las instituciones financieras es administrar activamente los riesgos financieros; los bancos, en la actualidad han entendido la necesidad de identificar, medir y monitorear con precisión los riesgos para poder posteriormente evaluarlos, controlarlos y mitigarlos. 
	
Factores de Riesgos Financieros 
RIESGO SOBERANO:
Se define como el de los agentes acreedores, tanto de los estados como de las 
empresas garantizadas por ellos, originado por la falta de eficacia de las acciones legales contra el prestatario o último obligado al pago, por razones de soberanía. 
RIESGO ECONOMICO:
Este riesgo es el resultado del contexto económico (inflación galopante, sobre 
endeudamiento externo, crisis financieras y bancarias).
RIESGO POLITICO del estado extranjero, y la pérdida puede ser debida a una inmovilización de los activos (confiscación de bienes, Bloqueo de fondos, moratoria o repudio de deudas), o a la pérdida de un mercado debido a las razones anteriores. 
Riesgos Financieros
	Riesgo de liquidez	La imposibilidad de tener efectivo disponible en una forma oportuna o de no convertir activos efectivo cuando sea necesario, puede incumplir con los pagos de sus obligaciones.
	Riesgo de rapidez en realizar transferencias	El tiempo requerido para transferir fondos a través del sistema financiero o transferir, puede resultar en pérdidas en su valor.
	Riesgo de derivados	Transacciones de derivados indebidamente estructuradas pueden impedir a la organización alcanzar sus objetivos.
	Riesgo de liquidación de operaciones	Existe cuando una de las dos partes cumple con su obligación bajo el contrato, cuando aún no ha recibido el valor correspondiente de la contraparte.
	Riesgo de crédito	Expone a la Empresa a costos de cobranza y pérdidas excesivas.
	Riesgo de reinversión	Cambios en los precios o tasa de interés que ocurran antes de que los flujos de efectivo puedan ser reinvertidos y se obtienen rendimientos inferiores.
	Riesgo de garantía	La pérdida parcial o total del valor de un activo dado en garantía, expone a la organización a una pérdida financiera
	Riesgo de incumplimiento de contraparte	La falta de una contraparte en un contrato transferido a un intermediario que subsecuentemente incurre en falta, expone a la organización a pérdidas financieras. 
Etapas del Análisis de Riesgo
Método 
Sistemático 
Acontecimientos, motivos de preocupación
Identificación, aplicación mejor opción
Intercambio de información, opiniones, decisiones
Probabilidad, consecuencias, grado de incertidumbre
17
Identificación del peligro 
Comunicación del riesgo
Gestión del riesgo
Evaluación del riesgo
Cómo realizar un análisis de riesgo en el trabajo
1. Identificar los peligros
2. Decidir quien puede ser dañado y como
3. Evaluar los riesgos y decidir las precauciones
4. Registrar sus hallazgos e implementarlos
Algunos riesgos universales de negocio
1. Costos excesivos.
2. Calidad deficiente o inadecuada.
3. Pérdida de clientes.
4. Pérdidas en ventas.
5. Principios inaceptables.
6. Errónea información en reportes.
7. Destrucción o pérdida de activos.
8. Políticas Gerenciales erróneas / decisiones.
9. Peligro en la seguridad del público o empleados.
10. Fraudes o conflictos de intereses
Métodos de Análisis de Riesgos
Más utilizado en la toma de decisiones en proyectos empresariales,
Se pueden utilizar cuando el nivel de riesgo sea bajo y no justifica el tiempo y los recursos necesarios para hacer un análisis completo.
Se utilizan clasificaciones de palabra como alto, medio o bajo, o descripciones más detalladas de la probabilidad y la consecuencia.
Se debe poner atención en la escala utilizada a fin de evitar malas interpretaciones de los resultados del cálculo.
1. Métodos Cualitativos:
2. Métodos Semi-cuantitativos:
Son aquellos que permiten calcular el nivel de riesgo del proyecto.
 Los métodos cuantitativos incluyen:
 Análisis de probabilidad, análisis de consecuencias, simulación computacional.
Es un métodocuantitativo que busca representar la realidad a través de un modelo de riesgo matemático, de forma que asignando valores de manera aleatoria a las variables de dicho modelo, se obtengan diferentes escenarios y resultados. 
Métodos de Análisis de Riesgos
3. Métodos Cuantitativos:
4. Método Montecarlo
Aplicación en riesgos de:
	1. Industria alimentaria 
	2. Industria farmacéutica
	3. Industria cosmética
Definido como un nivel de reducción del riesgo que provee una función de seguridad. Es una unidad de medida para cuantificar la reducción de riesgo. 
Métodos de Análisis de Riesgos
5. Análisis de peligros y Fuentes de Control Críticos (APPCC)
6. Nivel de Integridad de Seguridad
Utilizado en proyectos de inversión
Para aquellos activos que no tienen antecedentes de precio: 
		
		Tda = Td + p /1 / 
		Donde: 
		Tda: tasa de descuento ajustada al riesgo 
		p: prima por riesgo 
Si el flujo de caja del proyecto es arriesgado el procedimiento normal es descontar su valor esperado a la tasa de descuento ajustada al riesgo, la cual reconoce implícitamente que los flujos de caja más alejados tienen menos valor y más riesgo. 
La tasa de descuento compensa el riesgo soportado por períodos y cuanto más alejados del presente estén los flujos de caja mayor será el número de períodos y el ajuste total por riesgo. 
Métodos de Análisis de Riesgos
7. Método de la tasa de descuento ajustada al riesgo:
Es una forma de efectuar simulaciones de escenarios, en base a la información pasada, existente. 
Es complejo, sirve para simular el impacto de decisiones que podamos adoptar.
Es una herramienta para seguir el riesgo de crédito, marketing, incentivos al personal, cierre o apertura de oficinas y negocio.
Métodos de Análisis de Riesgos
8. Método de Montecarlo 
9. Método “Dinámica de Riesgo en el futuro” (RDF)