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HELADERÍA GOURMET ARTESANAL Modalidad de grado – Plan de Negocio Autor: DIANA PAOLA BAUTISTA ARDILA UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE ECONOMÍA BOGOTÁ 2017 HELADERÍA GOURMET ARTESANAL Modalidad de grado – Plan de Negocio Autor: DIANA PAOLA BAUTISTA ARDILA Trabajo de grado presentado como requisito para optar al título de: ECONOMISTA Docente: CESAR AUGUSTO ANDRADE MORENO UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE ECONOMÍA BOGOTÁ 2017 Tabla de Contenido Introducción .................................................................................................................................... 8 Resumen Ejecutivo ......................................................................................................................... 9 Antecedentes ................................................................................................................................. 12 Estudio del sector .......................................................................................................................... 14 El helado ................................................................................................................................... 14 Análisis del Sector .................................................................................................................... 15 Marco Legal ............................................................................................................................. 19 Análisis DOFA ......................................................................................................................... 20 Estudio de Mercado ...................................................................................................................... 21 Objetivo General ...................................................................................................................... 21 Objetivos específicos. .......................................................................................................... 21 Análisis de la oferta .................................................................................................................. 21 Análisis de la competencia .................................................................................................. 23 Oportunidades a partir del análisis de la competencia ........................................................ 25 Análisis de la demanda ............................................................................................................. 26 Tamaño del mercado ........................................................................................................... 26 Demanda potencial .............................................................................................................. 27 Investigación de Mercado ........................................................................................................ 27 Objetivo de la investigación ................................................................................................ 27 Metodología de la investigación .......................................................................................... 28 Instrumentos ........................................................................................................................ 29 Recolección y análisis de datos ........................................................................................... 29 Estrategias de Marketing .......................................................................................................... 33 Estrategias de producto........................................................................................................ 33 Plan de introducción al mercado ......................................................................................... 34 Estrategias de distribución ................................................................................................... 35 Fijación y políticas de precio ............................................................................................... 36 Estrategias de comunicación y promoción .......................................................................... 38 Servicio ................................................................................................................................ 39 Estudio Técnico ............................................................................................................................ 40 Descripción del proceso de producción ................................................................................... 40 Selección de ingredientes .................................................................................................... 40 Preparación de la mezcla ..................................................................................................... 42 Elaboración del helado ........................................................................................................ 44 Venta del producto y postventa ........................................................................................... 46 Infraestructura requerida (equipos, instalaciones, materia prima) ........................................... 47 Estimación y características ................................................................................................ 47 Identificación de proveedores y cotizaciones ...................................................................... 50 Proyección de producción ........................................................................................................ 53 Capacidad instalada ............................................................................................................. 54 Mano de obra requerida ........................................................................................................... 55 Estudio Financiero ........................................................................................................................ 57 Estructura de costos y gastos .................................................................................................... 57 Proyección de Estados Financieros .......................................................................................... 58 Flujo de efectivo .................................................................................................................. 58 Estado de resultados ............................................................................................................ 59 Evaluación de indicadores financieros ..................................................................................... 61 Fuentes de financiación ............................................................................................................ 64 Conclusiones y recomendaciones ................................................................................................. 67 Referencias .................................................................................................................................... 68 Lista de Tablas Tabla 1 Productos disponibles para la venta ................................................................................. 10 Tabla 2 Proyecciones de Ventas ................................................................................................... 11 Tabla 3 Empresas creadas bajo el modelo de Franquicia de Helados en Colombia ..................... 12 Tabla 4 Clasificación del producto .............................................................................................. 15 Tabla 5 Marco Legal..................................................................................................................... 19 Tabla 6 Análisis DOFA Plan de Negocios ................................................................................... 20 Tabla 7 Principales empresas de helados en Colombia según ventas (COP Millones) 2015 ....... 24 Tabla 8 Empresas Competencia en Bucaramanga ........................................................................ 25 Tabla 9 Calculo del precio de venta .............................................................................................. 37 Tabla 10 Actividades para la selección y recepción de ingredientes ............................................ 41 Tabla 11 Formula Helado Crema de Frutas (1 kilogramo) ........................................................... 42 Tabla 12 Formula Helado Sorbete de Fruta (1 kilogramo) ........................................................... 42 Tabla 13 Formula Helado crema dietética de yogurt (1 kilogramo) ............................................. 43 Tabla 14 Actividades para la preparación de la mezcla ................................................................ 43 Tabla 15 Actividades para la elaboración del helado ................................................................... 44 Tabla 16 Actividades de venta del producto y servicio postventa ................................................ 46 Tabla 17 Maquinaria y equipos de producción requeridos ........................................................... 47 Tabla 18 Punto de venta móvil ..................................................................................................... 47 Tabla 19 Muebles y enseres de producción requeridos ................................................................ 48 Tabla 20 Muebles y enseres de oficina ......................................................................................... 48 Tabla 21 Equipos de oficina requeridos ........................................................................................ 49 Tabla 22 Adecuaciones locativas requeridas ................................................................................ 50 Tabla 23 Plan de producción......................................................................................................... 54 Tabla 24 Capacidad de producción ............................................................................................... 54 Tabla 25 Calculo de la capacidad utilizada ................................................................................... 55 Tabla 26 Costos de Producción..................................................................................................... 57 Tabla 27 Otros Gastos ................................................................................................................... 58 Tabla 28 Flujo del Proyecto .......................................................................................................... 59 Tabla 29 Estado de Resultados ..................................................................................................... 59 Tabla 30 Balance General ............................................................................................................. 60 Tabla 31 Indicadores Financieros escenario Fondo Emprender ................................................... 65 Lista de Figuras Figura 1 Distribución del mercado mundial de Macrosnacks-2015 ............................................ 16 Figura 2 Comportamiento del mercado mundial de helados (USD millones) 2010 - 2020 ........ 16 Figura 3 Mercado de helados en regiones seleccionadas (USD Millones) - 2015 ...................... 17 Figura 4 Mercado colombiano de helados (USD millones) 2010 - 2020 .................................... 18 Figura 5 Consumo de helado ....................................................................................................... 30 Figura 6 Frecuencia de compra de helados .................................................................................. 31 Figura 7 Preferencias en el consumo de helados .......................................................................... 31 Figura 8 Características más importante que condicionan la compra de un helado .................... 32 Figura 9 Precio dispuesto a pagar por el cliente .......................................................................... 37 Figura 10 Estructura organizacional ............................................................................................ 56 Figura 11 Punto de Equilibrio ...................................................................................................... 64 Figura 12 Distribución de Planta ................................................................................................. 86 8 Introducción El plan de negocios es una de las modalidades de trabajo de grado que contempla la Universidad Cooperativa de Colombia en el acuerdo 219 expedido por el Consejo Superior Universitario el 27 de octubre de 2014. Considerando la oportunidad que esto genera para el desarrollo personal y profesional de la emprendedora, se formula el presente plan de negocio que permita optar por el título de Economista y a su vez contar con una alternativa de ingresos con un negocio propio. En este sentido, se formula el presente plan de negocios para la creación y puesta en marcha de una heladería gourmet artesanal, basado en técnicas italianas del gelato. Los componentes desarrollados en el plan de negocios permiten cubrir todos los aspectos necesarios para su correcta implementación como son el análisis del sector, el estudio del mercado, técnico y financiero, para de esta forma definir las estrategias y planteamientos necesarios que permitan determinar la viabilidad técnica y financiera del plan. 9 Resumen Ejecutivo Este plan de negocios propone la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de helados tipo artesanal denominada Art-Gelato, bajo la figura de Sociedad por Acciones Simplificada, en la ciudad de Bucaramanga - Barrio la Universidad. El mercado objetivo al cual está orientado el plan de negocios corresponde principalmente a la comunidad estudiantil de los siguientes establecimientos: Universidad Industrial de Santander – UIS, Universitaria de Investigación y Desarrollo – UDI, Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA, Instituto Técnico Superior Dámaso Zapata, y el Colegio de Santander. y a las personas que asisten durante los fines de semana a realizar actividades deportivas a la villa olímpica del estadio Alfonso López de Bucaramanga. Los helados ofrecidos se caracterizan por contar con menores porcentajes de grasa (aportan solo un 6%), menor cantidad de aire, y con endulzantes diferentes al azúcar. Adicionalmente, se utilizan ingredientes naturales, evitando el uso de colorantes y conservantes La población de la zona donde se planea ubicar la empresa tiene aproximadamente 84.662 habitantes, más una población flotante que corresponde a estudiantes que residen fuera de esta zona de aproximadamente 20.000 personas, para un tamaño total de 104.662 personas como mercado potencial directo. Según cálculos de la Cámara de Comercio de Cali (Cámara de Comercio de Cali, 2016), en Colombia el consumo per cápita de helados se ha incrementado en un 17,3% entre 10 el año 2005 y 2015, alcanzando un valor de 2,3 kilos al año. De acuerdo con lo anterior y considerando el tamaño del mercado potencial de 104.662 personas se estima una demanda potencial de 239.000 kilos de helado al año. La empresa Art-Gelato ofrecerá seis líneas de producto de acuerdo al tipo de fabricación e ingredientes requeridos, para el caso de los helados de crema y sorbetes la unidad de medida utilizada será el litro, mientras que para las paletas será porunidad, lo anterior con el propósito de facilitar los cálculos de costos, y proyecciones de venta. Tabla 1 Productos disponibles para la venta # Descripción Unidad de Medida 1 Helado Crema de Frutas Litro 2 Helado Sorbete de Fruta Litro 3 Helado crema dietética de Yogurt Litro 4 Paleta crema de frutas Unidad 5 Paleta Sorbete de Fruta Unidad 6 Paleta crema dietética de Yogurt Unidad Nota: Elaboración propia Las proyecciones de venta para los primeros cinco (5) años de operación se presentan en la tabla No. 2, en donde para el primer año se alcanza un monto de $251 millones, incrementando hasta llegar al año 5 al valor de $411 millones. 11 Tabla 2 Proyecciones de Ventas # Ventas en Unidades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1 Helado Crema de Frutas $92.446.900 $119.919.466 $129.630.076 $140.127.013 $151.473.950 2 Helado Sorbete de Fruta $85.465.400 $110.863.264 $119.840.538 $129.544.756 $140.034.784 3 Helado crema dietética de Yogurt $39.562.200 $51.318.951 $55.474.559 $59.966.672 $64.822.538 4 Paleta crema de frutas $14.560.387 $18.887.316 $20.416.737 $22.070.004 $23.857.147 5 Paleta Sorbete de Fruta $13.460.800 $17.460.964 $18.874.885 $20.403.299 $22.055.478 6 Paleta crema dietética de Yogurt $5.538.708 $7.184.653 $7.766.438 $8.395.334 $9.075.155 Total Venta en Pesos $251.034.395 $325.634.615 $352.003.233 $380.507.078 $411.319.053 Nota: Elaboración propia Para el logro de las proyecciones propuestas se implementan diferentes estrategias comerciales y administrativas como lo son la implementación de un programa de fidelización de clientes, utilización de puntos de venta móviles y el establecimiento de alianzas comerciales con proveedores que permitan manejar buenos costos de materias primas e insumos y garantizar la calidad de los mismos. Para la operación de la empresa se considera la contratación de siete cargos: Gerente, Contador, Administrador de punto de venta, Auxiliar de ventas, Jefe de producción y dos Auxiliares de producción. La mayoría de los cargos serán contratados mediante contrato laboral tiempo completo, excepto el contador que será por prestación de servicios dado que el volumen de operaciones no justifica la contratación de tiempo completo. Considerando un costo promedio ponderado de capital (WACC) del 12,07%, una tasa impositiva del 33% y un costo de la deuda del 18% EA, la evaluación financiera genera una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 82% y un Valor Presente Neto (VPN) de $513.165.178, valores positivos para el horizonte de evaluación a 5 años, lo cual indica que el proyecto es rentable y viable financieramente. 12 Antecedentes Un plan de negocio consiste en la elaboración de un documento en el cual se desarrolla una idea de negocio, analizando el mercado y definiendo acciones para garantizar la sostenibilidad del mismo con el fin de su puesta en marcha. Esta idea surge al identificar un crecimiento del sector de los helados en Colombia, el cual ha venido en aumento en los últimos años, donde se han desarrollado varias empresas exitosas haciendo del helado artesanal un negocio rentable. En Colombia la industrialización de los helados comenzó en la década de los 80’s con la marca Crem Helado, fundada por el señor Horace Day. A partir de entonces se ha presentado un crecimiento en el número de empresas y tamaño de las mismas. A continuación se presenta un listado de las nuevas empresas que se han creado en Colombia y que tienen como objeto la comercialización y venta de helados. Tabla 3 Empresas creadas bajo el modelo de Franquicia de Helados en Colombia Empresa Ciudad Objeto Chikihelado Duitama Ofrece Helado Artesanal en diversas presentaciones Copas de helado Everest Medellín Venta de copas de helado en combinación con frutas Cremositos helados de crema Cali Valle del Cauca Helados de crema de diferentes sabores elaborados con frutas naturales. Sin colorantes. Sin sabores y aromas artificiales. Don Helado Tunja Helados de crema y leche a base de pulpa de fruta, en dos tipos de presentación cuadrada y paleta. 13 Enjoy the frozen yogurt Medellín Ofrece helado de yogurt, natural, bajo en grasa y calorías. Fabrica helados viena Villavicencio Fabricantes directos de helados paletas conos galleta de helado y presentaciones familiares para fiestas de 4 y 8 litros Frostie's Ice Cream Bucaramanga Helados De Fruta Natural Frupy´s LTDA Bogotá D.C. Fabrican helados en diferentes presentaciones: conos, paletas, vasitos, entre otros, junto con otros derivados lácteos como kumis y yogur. GELATO`S Medellín Helado artesanal conos, cucuruchos, copas, litros y 3 Kilogramos. Gelattería Toscana Funza Ofrecen Helado Premium (1 litro, 5 litros), Helado cuadrado. 30 Sabores. Heladería El Nevado Bogotá Diferentes tipo de helado en vasos de 200ml o 1000 ml. Nota: Mundo Helado obtenido de www.mundohelado.com 19 de agosto de 2017. Como se puede observar, el crecimiento de heladerías está presente en diferentes regiones del país, confirmando el buen momento por el cual pasa el sector y ofrece una oportunidad para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de helados artesanales, con una propuesta diferente en donde se utilizan productos frescos, naturales y libres de aditivos, disminuyendo la cantidad de azúcar y fabricados con técnicas artesanales que dan una textura suave y de calidad. 14 Estudio del sector El helado Por definición el helado es un “Alimento dulce, hecho generalmente con leche o zumo de frutas, que se consume en cierto grado de congelación” (Real Academia Española, 2014), se trata de productos de fácil acceso para el consumidor, por lo cual pueden clasificarse como un mecato o pasabocas, también llamado técnicamente macrosnacks (Cámara de Comercio de Cali, 2016), los cuales hacen referencia a una porción pequeña de alimentos y/o bebidas que son consumidas entre comidas o en ocasiones especiales tales como celebraciones o reuniones. Los helados básicamente se pueden clasificar en tres categorías según sus características de producción, y de esta manera son comercializados: a) helados ocasionales (paletas, conos y vasos), b) helados gran formato (mayor volumen o unidades/porciones generalmente para llevar a casa), c) yogur congelado y postres congelados (Euromonitor International, 2016). Dentro de los helados ocasionales, se encuentran los helados artesanales, los cuales se caracterizan por contar con menores porcentajes de grasa, azúcar y aire, por utilizar productos frescos en su elaboración. Según los códigos UNSPSC la producción de helados está clasificada así: 15 Tabla 4 Clasificación del producto Grupo Segmento Familia Clase Producto Productos de Uso Final alimentos, bebidas y tabaco alimentos preparados y conservados Postres y decoraciones de postres 50192303:Helado de sabor o helado o postre de helado o yogurt congelado 50192304: Conos o copas de helado comestibles Nota: De Guía para la codificación de bienes y servicios de acuerdo con el código estándar de productos y servicios de Naciones Unidas. Colombia Compra Eficiente. V.14.080. Bogotá. Análisis del Sector De acuerdo a la investigación realizada por Euromonitor (Euromonitor International, 2016), el mercado mundial de helados alcanzó en el año 2015 la suma de USD 69.996 millones, con una participación del 6% del mercado mundial de pasabocas y mecatos (Macrosnaks), con un crecimiento promedio anual de 2,1% entre los años 2011 y 2015, superando el comportamiento observado en confitería (1,9%) y en los productos de panadería (0,9%). Según las proyecciones realizadas por esta misma fuente, se espera que para el año 2020 el mercado mundial de helados alcance la suma de USD 75,900 millones, con un crecimiento anual de 1,9%entre 2016 y 2020. 16 Figura 1 Distribución del mercado mundial de Macrosnacks-2015 Nota: (Euromonitor International, 2016) y (Cámara de Comercio de Cali, 2016) Figura 2 Comportamiento del mercado mundial de helados (USD millones) 2010 - 2020 Nota: (Euromonitor International, 2016) y (Cámara de Comercio de Cali, 2016) El mercado de los helados presenta un crecimiento homogéneo en los años analizados 2010 al 2015, con proyección de crecimiento constante para los años 2016 al 2020, señal del buen momento por el que pasa este sector. 6 2 .2 3 9 6 3 .4 5 3 6 5 .2 9 5 6 6 .8 5 7 6 8 .1 6 5 6 8 .9 9 6 6 9 .7 5 2 7 1 .0 6 0 7 2 .5 9 5 7 4 .2 0 5 7 5 .9 0 0 50.000 55.000 60.000 65.000 70.000 75.000 80.000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016* 2017* 2018* 2019* 2020* 39% 15% 11% 10% 10% 9% 6% Bebidas no alcoholicas Confitería Lácteos Frituras y extruídos Panadería Galletería Helados 17 Figura 3 Mercado de helados en regiones seleccionadas (USD Millones) - 2015 Nota: (Euromonitor International, 2016) y (Cámara de Comercio de Cali, 2016) La región que lideró el mercado mundial de helados en el año 2015 fue Europa Occidental con un mercado de USD 16.566 millones que corresponde al 24% del mercado mundial, le siguen EE.UU. con el 21,8% y China y 10,9%. Es importante señalar que la región de Latinoamérica con una población cercana a los 625 millones de habitantes (NU. CEPAL. CELADE, 2014), alcanzó un mercado de USD 7.421 millones muy cercano al valor de China de USD 7.554 millones, contando esta última región con el doble de la población, indicando que los latinoamericanos tenemos un consumo per cápita mayor. - 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 1 459 1.332 1.924 4.011 7.421 7.554 15.022 16.566 Europa Occidental EE.UU. China Latinoamérica Brasil Alianza del Pacífico India Colombia 18 Figura 4 Mercado colombiano de helados (USD millones) 2010 - 2020 Nota: (Euromonitor International, 2016) y (Cámara de Comercio de Cali, 2016) En el caso particular de Colombia, se observa que para el año 2015 el valor del mercado fue de USD 459 millones, registrando un crecimiento promedio anual del 4,2% entre el 2010 y 2015. Se proyecta para el año 2020 un tamaño del mercado de USD535 millones, con un crecimiento anual de 3,1%. Según el informe económico “¿Quién dijo helado?” (Cámara de Comercio de Cali, 2016), las ventas nacionales de helados de gran formato serán las más dinámicas en ventas en 2020, registrando una tasa de crecimiento promedio anual de 4,1% entre 2016 y 2020, comparado con 2,7% de los helados ocasionales, 2,2% de yogur congelado y 0,2% de postres congelados. De acuerdo a lo anterior, se evidencia una gran oportunidad en el mercado para la creación de una empresa del sector de los helados. 3 7 4 ,3 3 7 5 ,6 3 9 5 ,2 4 2 8 ,3 4 5 1 ,3 4 5 9 ,4 4 6 5 ,0 4 8 4 ,3 5 0 2 ,3 5 1 9 ,3 5 3 5 ,1 300,0 350,0 400,0 450,0 500,0 550,0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016* 2017* 2018* 2019* 2020* 19 Marco Legal A continuación, se presenta la normatividad relacionada con la producción y comercialización de helados que sería aplicada al plan de negocios. Tabla 5 Marco Legal DECRETO, NORMA O LEY DESCRIPCIÓN Decreto 60 de 2002. Ministerio de Salud. Reglamenta la aplicación del Sistema de Análisis de Peligros y Puntos de Control Crítico-HACCP en las fábricas de alimentos y establece el proceso de certificación. Decreto 4444 de 2005. Ministerio de la Protección social. Establece el régimen de permiso sanitario para la fabricación y venta de alimentos elaborados por microempresarios. Ley 590 de 2000 Establece condiciones para promover el desarrollo de las micros, pequeñas y medianas empresas. Decreto 3075. Buenas prácticas de manufactura. Conjunto de acciones y previsiones orientadas a garantizar la sanidad e inocuidad de los alimentos, evitando su contaminación, deterioro o adulteración. Ley de reforma tributaria estructural 1819 de 2016 Establece los requisitos que se deben cumplir en términos de impuestos y rentas. ley 1014 de 2006 Ley que promueve la cultura del emprendimiento Conpes 3866 de 2016 Política Nacional de desarrollo productivo Nota: Elaboración propia 20 Análisis DOFA A continuación se presenta un análisis de las Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas que se han identificado en la formulación del plan de negocios, considerando la información registrada en el análisis del sector. Tabla 6 Análisis DOFA Plan de Negocios OPORTUNIDADES AMENAZAS MATRIZ DOFA Desarrollo de nuevos productos más innovadores y de calidad Crecimiento del mercado de helados Tendencia hacia lo natural. Desarrollo de nuevos mercados Existencia de productos altamente competitivos en el mercado. Surgimiento de nueva competencia Cambios en los gustos de los consumidores Competidores con precios y costos menores, principalmente por economías de escala. FORTALEZAS ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS FA Calidad del producto Precio acorde a la calidad Producto libre de químicos. Preparación con ingredientes naturales (frutas) Diversificación de los productos ofrecidos a los clientes. frutas exóticas y de temporada productos con bajo contenido de grasa y azúcar. Satisfacción de las necesidades de los consumidores no satisfechas por la competencia. Entrega del producto el en momento del pedido. DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS DA Empresa nueva en el mercado Falta de conocimiento sobre el producto. Poco capital para invertir Desarrollar campañas para el posicionamiento del producto. Alianzas con proveedores para la consecución de las materias primas. Personal capacitado en la elaboración del producto Servicio al cliente Fidelización de clientes Nota: Elaboración propia 21 Estudio de Mercado Objetivo General Realizar el estudio de mercados que permita conocer los gustos, tendencias y comportamiento del consumo de helados especialmente los helados tipo artesanal en la ciudad de Bucaramanga (Santander). Objetivos específicos. Identificar las empresas dedicadas a la producción y comercialización de helados, a nivel nacional y local en especial en la ciudad de Bucaramanga. Conocer las tendencias de la población respecto al consumo de helados, frecuencia, gustos y expectativas. Diseñar los canales de comunicación para la promoción, oferta de los productos y fidelización de clientes. Conocer los precios de los helados comercializados en la ciudad de Bucaramanga, y considerar dicha información en la estimación del precio de venta. Análisis de la oferta El análisis de la oferta se aborda desde las empresas formales o informales que se dedican a la producción y comercialización de productos que representan una competencia directa o indirecta a los ofrecidos en el presente plan de negocio. 22 Se definen como competencia directa a aquellas empresas que ofrecen un producto con las mismas características que los ofertados por el plan de negocio; como competencia indirecta están aquellos que tienen sustitutos en donde los clientes pueden inclinarse por uno u otro producto dependiendo de sus gustos y preferencias para satisfacer una necesidad, que en este caso está relacionada con productos que pueden ser consumidos entre comidas principales, lo que se puede denominar mecatos o pasabocas. Respecto a la competencia directa a nivel mundial, las ventas de las cinco (5) principales empresas del segmento de helados para el año 2015 representaron el 37,3% del mercado para ese mismoaño (Euromonitor International, 2016), encabezadas por Unilever con 20,2% del mercado, seguido de Nestlé, General Mills, LOTTE, y MARS, con el 10,3%, 3%, 2% y 1,3% respectivamente. El líder es sin lugar a dudas Unilever, quien además tiene dentro de su portafolio a tres (3) de las (5) marcas más vendidas: Magnum, Cornetto, y Breyers. La estrategias utilizada por Unilever para llegar al primer lugar en el mercado de los helados a nivel mundial consiste en la adquisición de empresas regionales de helados “Premium”, como fue el caso de la compra de “Talenti Gelato & Sorbetto” en Estados Unidos en el año 2014, la cual facturó cerca de 120 millones de dólares en ese año. Así mismo, en el año 2015 adquirió en Italia a la marca GROM (Cámara de Comercio de Cali, 2016). Otra de las estrategias utilizadas por las grandes empresas, es extender sus líneas tradicionales de Macrosnacks al sector de los helados, como es el caso de MARS Inc, principal empresa de confitería en el mundo y quinta empresa en el sector de los helados, 23 quien extendió las marcas Snickers, M&M y MilkyWay al segmento de helados, logrando una mayor participación del mercado, gracias al posicionamiento de estos sabores en el mercado (Cámara de Comercio de Cali, 2016). Otro modelo utilizado por las empresas para lograr expandir su negocio es la venta de franquicias, una vez la empresa logre un posicionamiento en el mercado y evidencie rentabilidad. Este modelo permite realizar un crecimiento de puntos de venta sin la necesidad de realizar inversiones adicionales en infraestructura y equipos (PIERRE SIGUÉ & Rebolledo, 2004). Las franquicias son un modelo de negocio en donde se otorga a un tercero (franquiciado) los derechos legales de uso y explotación de una marca, a cambio de un valor en dinero o de unas regalías; los derechos concedidos facultan al franquiciado para utilizar el nombre comercial de la marca, el know-how, los procedimientos y métodos técnicos, así como, los derechos de propiedad industrial e intelectual. De acuerdo con la Cámara Colombiana de Franquicias-Colfranquicias existen 430 franquicias presentes en Colombia de las cuales el 55% son empresas extranjeras, es decir, el 45% son empresas nacionales. Análisis de la competencia En Colombia las principales empresas del sector de helados se presentan en la tabla No. 4, en donde Meals de Colombia SAS encabeza la lista con ventas en el año 2015 de $444.000 millones, quien hace parte del grupo Nutresa y comercializa los helados bajo la marca Crem Helado, con más de 20 líneas de producto en donde incluyen helados 24 “artesanales” y tradicionales. En segundo lugar se encuentra Colombina SA con ventas de $115.112 millones; en tercer lugar está la cadena de heladerías Popsy con ventas de $99.914 millones. Tabla 7 Principales empresas de helados en Colombia según ventas (COP Millones) 2015 EMPRESA VENTAS 2015 Meals de Colombia SAS 444.000 Colombina SA 115.112 Popsy – Comercial Allan SAS 99.914 Mimos – Productora y comercializadora de alimentos SAS 52.712 Quala SA 50.469 La Campiña SAS 31.202 New Brands SAS 15.091 Fredinho Helados SAS 9.489 Fábrica de Helados la Fresita SAS 9.287 Helados Bugui SAS 8.056 Nota: Informe Económico “¿Quién dijo Helado? (Cámara de Comercio de Cali, 2016) En total las empresas colombianas del segmento de helados registraron un crecimiento en ventas del 7,6% respecto al año 2014, evidenciando el buen momento de oportunidades comerciales para el sector. En la ciudad de Bucaramanga, sitio en donde se considera establecer el plan de negocios, se han identificado como competidores directos a las siguientes empresas: 25 Tabla 8 Empresas Competencia en Bucaramanga Empresa Competencia en Bucaramanga HELADOS BUGUI S.A.S. PASTELERÍA Y HELADERÍA KONDORITO CREPES & WAFFLES COMERCIALIZADORA DE HELADOS ALEGRÍA HELADOS POPSY HELADOS SAN REMO LTDA. HELADOS BROSTON FRUTI HELADO TROPICAL JUGOS Y HELADOS LUBY HELADOS THAICE MEGAHELADOS BUCACREM HELADOS MIMO'S DAUPHIN HELADERÍA HELADOS MANGO BICHE`S HELADOS BAF GELATINO HELADO DE YOGURTH CON FRUTAS YOGONANA COLOMBINA S.A. HELADOS SAN JERONIMO CREM HELADO HELADOS CREMA'S YOGEN FRUZ HELADOS HELIO ROMEO Y PALETA CLAOS CREAM CAPRICCIO GELATO ARTESANAL Nota: Elaboración propia a partir de investigación realizada Es importante indicar que la única empresa que ofrece helados artesanales, similares a los planteados en el plan de negocios, corresponde a CAPRICCIO GELATO ARTESANAL, ubicado en la Calle 45 # 28-62 Barrio Sotomayor, zona que se caracteriza por ser altamente comercial. Los precios que maneja este local comercial están alrededor de $4.500 por un cono sencillo y $5.800 por un cono doble, dependiendo de los sabores. Las demás empresas ofrecen helados en diferentes tipos y presentaciones, conos, paletas, canastas, entre otros, que van desde los $1.200 hasta los $9.000. Oportunidades a partir del análisis de la competencia Los productos identificados en la competencia cuentan en su mayoría con altos contenidos de azúcar, salvo los artesanales cuyo contenido es menor, sin embargo no se 26 identifica un producto con un propuesta diferenciadora al utilizar productos frescos, disminuyendo el uso de azúcar y evitando la adición de saborizantes artificiales y otros productos químicos, de tal forma que los helados ofrecidos sean frescos, naturales y libres de aditivos, fabricados con técnicas artesanales que dan una textura suave y de calidad Análisis de la demanda Tamaño del mercado Teniendo en cuenta que la sede principal de la empresa se ubicará en la ciudad de Bucaramanga, y considerando que, para poder convertir el modelo en una franquicia exitosa, es necesario en primer lugar lograr un reconocimiento por parte de los clientes, se realiza el siguiente análisis de los clientes. De acuerdo al Observatorio Metropolitano del área metropolitana de Bucaramanga, se estima una población de 528.497 habitantes en la zona urbana, de los cuales 169.242 se encuentran en el rango de edad entre 10 y 29 años. Así mismo, el observatorio estima que el promedio de ingreso de la población de Bucaramanga corresponde a $1.021.687. El nicho de mercado sobre el que se enfoca el plan de negocio principalmente es la población estudiantil (colegios y universidades), y comunidad en general del barrio La Universidad en la ciudad de Bucaramanga, en este barrio se encuentra los siguientes establecimientos educativos: Universidad Industrial de Santander – UIS, Universitaria de Investigación y Desarrollo – UDI, SENA, Instituto Técnico Superior Dámaso Zapata, y el 27 Colegio de Santander. Otro nicho de mercado corresponde a las personas que asisten durante los fines de semana a realizar actividades deportivas a la villa olímpica del estadio Alfonso López de Bucaramanga. La población de la zona en donde se planea ubicar la empresa tiene aproximadamente 84.662 habitantes, más una población flotante que corresponde a estudiantes que residen fuera de esta zona de aproximadamente 20.000 personas, para un tamaño total de 104.662 personas como mercado potencial directo. Demanda potencial Según cálculos de la Cámara de Comercio de Cali, en Colombia el consumo per cápita de helados se ha incrementado en un 17,3% entre el año 2005 y 2015 (Cámara de Comercio de Cali, 2016), alcanzando un valor de 2,3 kilos al año. De acuerdo a lo anterior y considerando el tamaño del mercado potencial de 104.662 personas se estima una demanda potencial de 239.000 kilos de helado al año. Investigación de Mercado Objetivo de la investigación El objetivo principal de la investigación de mercado es conocer las preferencias de los clientes respecto al consumo de helado en la zona propuesta para la ubicación del plan de negocios. Así mismo, se desea conocerla intención de compra de los helados y paletas tipo 28 artesanal, los cuales se caracterizan por ser elaborados a base de productos naturales y endulzados con endulzantes alternativos como la miel y la stevia. Metodología de la investigación Para el desarrollo de la investigación de mercado se propone la aplicación de una encuesta con el fin de conocer las motivaciones y expectativas de los clientes frente al consumo de helados. En este sentido es necesario estimar el tamaño de la muestra con un nivel de confianza del 95% y un margen de error del 5%, de forma que los resultados que se obtengan puedan extrapolarse para explicar el comportamiento de la población y tener un mejor panorama sobre el comportamiento del mercado y la factibilidad de la implementación del plan de negocio. Dado que se conoce el tamaño de la población, la fórmula utilizada para la estimación del tamaño de la muestra para una población finita es la siguiente: En donde: 𝑁 = 𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑝𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = 104.662 personas 𝑍 = 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑢𝑛 𝑛𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑓𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎 𝑑𝑒𝑙 95% = 1,96 𝑝 = 𝑝𝑟𝑜𝑏𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 é𝑥𝑖𝑡𝑜 = 0,5 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑚𝑎𝑥í𝑚𝑖𝑧𝑎𝑟 𝑒𝑙 𝑡𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑚𝑢𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎 𝑞 = 𝑝𝑟𝑜𝑏𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑓𝑟𝑎𝑐𝑎𝑠𝑜 = 0,5 29 𝑑 = 𝑒𝑟𝑟𝑜𝑟 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜 = 5% Reemplazando los valores en la fórmula se determina que el tamaño de la muestra corresponde a 383 encuestados, de forma que los resultados obtenidos puedan explicar el comportamiento de la población, bajo los parámetros de error y nivel de confianza establecidos. Instrumentos Se diseñó un formato de encuesta con 19 preguntas que al ser aplicada permita conocer la tendencia de los clientes frente al consumo de helados y la percepción e intención de compra de los helados artesanales. Ver Apéndice A - Formato de Encuesta. Recolección y análisis de datos La encuesta fue aplicada de forma presencial realizando una selección aleatoria de los encuestados en la ciudad de Bucaramanga, en la zona correspondiente a los barrios de San Alonso, La Universidad y San Francisco, lugar donde se propone la creación del plan de negocio, y que cuenta con el perfil de los clientes a los que está enfocado el plan de negocios. Una vez realizada la tabulación de la información recolectada se encontró que en total fueron aplicadas 410 encuestas, en donde el 95% de la población consultada manifiesta que consume algún tipo de helado, cifra que da a entender el alto interés de la población frente a 30 este tipo de producto. Considerando el tamaño del mercado potencial se puede concluir que alrededor de 99.429 personas consumirían helados en algún momento. Figura 5 Consumo de helado Respecto a la frecuencia de compra el 29% de los encuestados manifiesta que consume helados una vez cada quince días, seguido del 21% para una vez cada semana y 21% una vez cada mes. Llama la atención que un 13% de la población encuestada manifiesta consumir helados todos los días. De acuerdo a lo anterior se observa una alta frecuencia de compra por parte de la población. 31 Figura 6 Frecuencia de compra de helados La población encuestada prefiere en un 53% los helados elaborados a partir de fruta natural, un 35% manifiesta un interés tanto por los productos naturales como los sabores artificiales, y el 12% de la población prefiere los sabores artificiales. De acuerdo a lo anterior se puede inferir que los productos elaborados a partir de pulpa de fruta tienen una mayor aceptación en el mercado. Es por esta razón que los productos elaborados a partir de frutas frescas ocupan un lugar importante en las ventas de la empresa. Figura 7 Preferencias en el consumo de helados 32 Los atributos que más valoran los encuestados a momento de comprar un helado son el sabor con un 29%, la calidad del helado con un 27%, el precio con un 23% y la presentación con un 21%. Es por esto, que los esfuerzos deben estar orientados en garantizar un producto con altos estándares de calidad, en donde el sabor y textura de los helados debe ser el objetivo primordial, de forma que el cliente quede satisfecho. Figura 8 Características más importante que condicionan la compra de un helado En el Apéndice B Tabulación de resultados de la encuesta aplicada, se pueden consultar los resultados obtenidos para cada una de las preguntas formuladas, en donde se puede concluir de forma general que existe una buena aceptación en el mercado de los helados, principalmente los que son elaborados a partir de fruta natural. Así mismo, es importante indicar que hay un alto grado de aceptación hacia los productos que sean endulzados con productos alternativos al azúcar, siendo esta la oportunidad para ofrecer productos diferentes y brindar alternativas más saludables a los consumidores. 33 Estrategias de Marketing Estrategias de producto Los helados ofrecidos se caracterizan por contar con menores porcentajes de grasa (aportan solo un 6%), menor cantidad de aire, y con endulzantes diferentes al azúcar. Adicionalmente, se utilizan ingredientes naturales, evitando el uso de colorantes y conservantes Los helados pueden aportar hasta un 15% del calcio que se necesita a diario, ayudando a fortalecer el sistema óseo (Van Der Hee, Miret, Slettenaar, Duchatea, & Rietveld, 2009). Al utilizar frutas frescas en su elaboración, son fuente de proteínas, vitaminas y fibra, los cuales producen efectos positivos en el organismo, como mejoras en la digestión y fortalecimiento del sistema inmunológico (Perry, 2007). Para la elaboración de cada uno de los productos, se plantea la utilización de frutas frescas en donde se incluyan variedades de diferentes zonas del país, frutas tradicionales como piña, mora, fresa, limón, naranja, coco, guanábana, maracuya, entre otras. Igualmente se considera la inclusión de frutas exóticas como: arazá, cocona, copoazú, la uva caimorana, uchuva, zapote, pitahaya, borojó, chontaduro, mangostino, entre otras, productos que permiten contar con una amplia variedad de sabores para todos los gustos. También se plantea el uso de productos adicionales como el aloe vera, que aporta mayores beneficios nutricionales a los helados (Rodríguez, Martín, & Romero, 2010). 34 Por otra parte, se propone la creación de una línea de helados libre de azúcar, en la cual se utilice a la Stevia como endulzante natural para las personas que lo deseen, dado sus gustos o condiciones de salud. La Stevia es un producto de origen natural que tiene un alto poder edulcorante; es decir, que aporta dulzor, y que puede ser consumido por diabéticos u otras personas que no deseen la azúcar tradicional en sus alimentos. Un factor diferenciador frente a la competencia, radica en que los productos elaborados tendrán precios competitivos, buscando alcanzar un mercado más amplio que la competencia, en donde un mayor número de clientes puedan acceder a productos más saludables y de calidad, permitiendo obtener buenos resultados financieros mediante la venta de grandes volúmenes de producto. Plan de introducción al mercado El nicho de mercado identificado permite posicionar la imagen de la empresa en la población juvenil y universitaria que asiste a estos establecimientos, que en el caso de las universidades se caracteriza por proceder de diferentes zonas del departamento y del país, siendo una oportunidad para lograr un posicionamiento de marca y facilitar de esta forma la expansión de la empresa. Con el propósito de dar a conocer la empresa una vez puesta en funcionamiento se contempla la realización de un evento de lanzamiento en donde se realizará degustación de los productos y se expliquen las bondades y características de los mismos. 35 Por otra parte, se considera realizar marketing digital en lasredes sociales, dada la importancia que estas tienen para la gestión de marca (Higueros, & Gentilin, 2016), y en el desempeño empresarial (Uribe Saavedra, Rialp Criado, & Llonch Andreu, 2013) realizando una segmentación de clientes a los residentes en la ciudad de Bucaramanga, y en un rango de edad de 15 a 35 años, que corresponde a la mayor participación del mercado según los resultados de la encuesta, y que permitiría generar una atracción de clientes suficientes para la puesta en marcha y sostenimiento de la empresa. Adicionalmente se plantea el uso de material publicitario como volantes a ser entregados frente a las instituciones educativas, y en los alrededores de la villa olímpica. Estrategias de distribución Se plantea la ubicación del local principal en el barrio La Universidad de la ciudad de Bucaramanga, para la venta directa de los productos elaborados. El punto de venta contará con espacio para ubicar cuatro (4) mesas con (04) sillas cada una para los clientes, en donde puedan disfrutar tranquilamente de un helado mientras comparten con sus amigos o familiares. Por otra parte, se contempla la posibilidad de utilizar puntos de venta móviles, que realizarán recorrido pasando frente a los centros educativos, en las horas de mayor afluencia de clientes, con dos propósitos fundamentales: el primero la venta de productos y el segundo de promoción del punto de venta principal. Estos mismos dispositivos pueden ser desplazados a diferentes puntos donde se presenten eventos con afluencia masiva de público por eventos culturales o recreativos (ciclovía). 36 Así mismo, se plantea la estandarización de todas las actividades de producción, administración y mercadeo, con el fin de establecer los diferentes manuales de procedimientos y operación que permitan a los franquiciados la puesta en marcha de su negocio contemplando los mismos estándares de calidad e imagen diseñados por la empresa. Fijación y políticas de precio Los ingresos de la empresa están representados por la venta de los productos (helados o paletas), en el local comercial y por los puntos de venta móviles. La estimación del precio de venta se realizará teniendo en cuenta los costos de producción (directos e indirectos) y los gastos administrativos y de ventas, considerando un margen de utilidad del 50%. Es importante señalar que el precio de los helados será cómodo teniendo en cuenta el mercado objetivo al cual se está apuntando, y la estrategia de lograr un mayor tamaño del mercado. Con un precio de venta de $27.114 por litro de helado, y considerando que un litro rinde aproximadamente 12 porciones (bolas de helado) de aproximadamente 84 gramos cada una, y con un margen de utilidad del 50%.la porción tendría un precio de $2.278, precio que permite ser competitivo en el mercado teniendo en cuenta que los precios de la competencia están por encima de los $4.000 y de acuerdo a la investigación realizada el 44% de los encuestados están dispuestos a pagar entre $2.000 y $4.000, el 31% de los encuestados entre $4.000 y $6.000, y el 8% más de $6.000 por un helados de las características presentadas. En 37 este sentido el 83% de la población pagaría más de $2.000 por un helado, rango en el cual se encontraría el producto ofrecido por la empresa. Tabla 9 Calculo del precio de venta Helado Crema de Frutas Helado Crema de Yogurt Helado Crema dietética Paleta crema de frutas Paleta crema de Yogurt Paleta crema dietética de Yogurt Costo de Materia Prima $8.770 $7.405 $11.322 $737 $622 $951 Mano de obra directa $1.070 $1.070 $1.070 $90 $90 $90 Costo Directo Producción $9.840 $8.475 $12.392 $827 $712 $1.041 CIF $3.236 $3.236 $3.236 $272 $272 $272 Total Costo de producción $13.076 $11.711 $15.628 $1.098 $984 $1.313 Costos administrativos $5.000 $5.000 $5.000 $420 $420 $420 Total Costo $18.076 $16.711 $20.628 $1.518 $1.404 $1.733 Margen de Utilidad 50% 50% 50% 50% 50% 50% Precio de Venta $27.114 $25.066 $30.942 $2.278 $2.106 $2.599 Precio por porción (Aprox 84 gr) $2.278 $2.106 $2.599 $2.278 $2.106 $2.599 Nota: Elaboración propia Figura 9 Precio dispuesto a pagar por el cliente 38 Estrategias de comunicación y promoción Teniendo en cuenta el mercado objetivo, para la promoción de la empresa se hará uso fuerte de las redes sociales (Facebook, Twitter, e Instagram), lo cual permitirá mantener informado a los clientes sobre promociones, lanzamiento de productos, y recordación de marca. Se construirá una página web, en donde se presente información de cada uno de los productos ofrecidos, la forma de adquirirlos e información importante sobre los ingredientes utilizados en su elaboración. En esta misma página se publicará información para los inversionistas y la forma en que pueden hacer parte de la empresa. Identificar las temporadas de producción de las frutas y el establecimiento de acuerdos comerciales con los proveedores permitirá optimizar costos que pueden ser transferidos al precio de venta o a las estrategias comerciales como puede ser un 2x1 para helados elaborados con frutos de temporada. Por otra parte, se establecerá un programa de producción de forma que se puedan optimizar los costos al manejar tamaños de lote adecuados, considerando el comportamiento de las ventas y la capacidad de almacenamiento disponible, esto con el fin de manejar inventarios bajos de producto terminado, dado que al no incluir conservantes en la mezcla, el tiempo de vida es corto, menor a una semana después de preparado. 39 Servicio El recurso humano es la clave para el éxito del plan de negocios; se requiere personal comprometido con actitud y disposición de servicio al cliente, el cual estará capacitado para brindar asesoría en el momento de la compra. Con el propósito de fidelizar a los clientes, se implementará un sistema de puntos con una tarjeta de cliente frecuente, en donde el cliente podrá redimir productos de la empresa a determinados niveles de puntos. En la página web, cada cliente podrá entrar a consultar los puntos acumulados, así como las posibilidades de redención. También será posible la transferencia de puntos entre clientes frecuentes bajo ciertas condiciones y restricciones, fomentando de esta manera la creación de una comunidad en torno al consumo de los helados. En las redes sociales y pagina web, se buscará que los clientes manifiesten su opinión sobre los productos elaborados, para conocer el grado de satisfacción frente al producto y la atención brindada, con el fin de mejorar y así fidelizar a los clientes. 40 Estudio Técnico Descripción del proceso de producción La elaboración de un helado artesanal requiere de un proceso cuidadoso y detallado que inicia con la selección de los ingredientes, seguido de la preparación de la mezcla, y el proceso de elaboración, y concluye con el servicio de venta y post venta para garantizar la fidelidad de los clientes. A continuación se presenta la descripción de los procesos y actividades que se deben seguir para garantizar la calidad de los productos. Selección de ingredientes Las materias primas e insumos requeridos para la elaboración de los helados artesanales, se pueden clasificar en dos grandes grupos: a) Productos intemporales: corresponde a materias primas e insumos que pueden conseguirse en cualquier época del año sin que se presente restricción o variación significativa en su precio, por ejemplo: leche, nata, cobertura de chocolate, endulzantes, entre otros, y cuyo tiempo de almacenamiento es mayor a una semana sin que se afecten las propiedades físicas del producto, y b) Productos de temporada: hace referencia principalmente a las frutas, para algunas de ellas la oferta de productos disminuye en ciertos periodos (Ver Apéndice C Calendario Agrológicoy de Cosechas - Corabastos), y como consecuencia de esto se presenta una mayor variabilidad de los precios, producto de la demanda existente. Por otra parte, es muy importante hacer uso de estos productos cuando llegan a su punto máximo de maduración, en donde la fruta alcanza sus características deseables de sabor, aroma, color y textura, y momento en el cual 41 aportan un mayor contenido de azúcares naturales, para de esta manera reducir la utilización de endulzantes adicionales. Tabla 10 Actividades para la selección y recepción de ingredientes Actividad Descripción Responsable Contacto con Proveedores Búsqueda de proveedores de insumos y materia prima, preferiblemente que sean los productores. Para lo cual se establecerán acuerdos comerciales y de cooperación para el suministro de las materias primas. Gerente Recepción de los productos Una vez llegan las materias primas a las instalaciones de la empresa se realiza una inspección de cada uno de los productos verificando fecha de vencimiento, para aquellos productos que la posean, y condiciones físicas para los demás (color, estado de maduración, entre otros) Jefe de producción y/o Auxiliar de producción Almacenamiento de los productos Las materias primas e insumos serán almacenados de tal forma que los productos próximos a vencer y las frutas a alcanzar su punto máximo de maduración sean los primeros en consumirse. Y se colocarán en las neveras y estantes destinados para cada tipo de producto, con la respectiva identificación. Jefe de producción y/o Auxiliar de producción Revisión de los inventarios de materia prima e insumos Diariamente se realiza una inspección al estado de los productos almacenados con el fin de identificar alteraciones o cambios en sus características y de esta forma evitar pérdidas o alteraciones de calidad en los productos. Jefe de producción y/o Auxiliar de producción 42 Preparación de la mezcla La mezcla corresponde a la combinación de las diferentes materias primas e insumos, tales como: leche, agua, endulzantes, materia grasa, frutas, ingredientes específicos y demás elementos que hacen parte del helado y que determinan las características finales del mismo. La definición de las formulas requeridas para cada tipo de producto se realizará a partir de las recetas descritas a continuación, las cuales fueron publicadas en el libro “Los secretos del Helado – El helado sin secretos” (Corvitto, 2004) y ajustadas en términos de sustituir el azúcar común o sacarosa, por un endulzante natural como la Stevia o la miel de abejas. Tabla 11 Formula Helado Crema de Frutas (1 kilogramo) Ingrediente Peso (Gramos) Leche entera 180 Crema de leche 97 Leche en polvo descremada 80 Miel de Abejas 103 Fruta 540 Total 1.000 Nota: Los secretos del Helado – El helado sin secretos (Corvitto, 2004) pág. 215 -231 Tabla 12 Formula Helado Sorbete de Fruta (1 kilogramo) Ingrediente Peso (Gramos) Agua 305 Dextrosa 50 neutro para sorbetes 45 Stevia 50 Fruta 550 Total 1.000 Nota: Los secretos del Helado – El helado sin secretos (Corvitto, 2004) pág. 185 -211 43 Tabla 13 Formula Helado crema dietética de yogurt (1 kilogramo) Ingrediente Peso (Gramos) Leche descremada 370 fructosa 130 Yogurt descremado 500 Total 1.000 Nota: Los secretos del Helado – El helado sin secretos (Corvitto, 2004) pág. 390 -393 En la ejecución del plan de negocios, el jefe de producción revisará y ajustará cada una de las recetas de acuerdo a los gustos de los clientes, y disponibilidad de materias primas. Tabla 14 Actividades para la preparación de la mezcla Actividad Descripción Responsable Definir producto a elaborar De acuerdo al comportamiento de las ventas y al inventario disponible de producto terminado, se selecciona el producto a fabricar. Jefe de producción Ajuste formula de los helados Según la retroalimentación de los clientes, y las condiciones climáticas se realizan ajustes a las formulas con el fin de obtener un producto que cumpla con las necesidades y expectativas de los clientes, así como la creación de nuevos sabores a ofrecer por parte de la empresa. Jefe de producción Preparación de maquinaria y equipo Se realiza el alistamiento de los equipos necesarios para la preparación, asegurando la limpieza y funcionamiento de los mismos. Auxiliar de producción Preparación de los ingredientes Se pesan los ingredientes e insumos requeridos conforme a la fórmula establecida y se disponen en el mesón de trabajo. Auxiliar de producción Nota: Elaboración Propia 44 Elaboración del helado Después de seleccionados y pesados los ingredientes, y definida la formula a utilizar se procede a la elaboración de los helados que contempla las fases de: a) Pasteurización: El proceso de pasteurización fue creado por el Químico y Bacteriólogo francés Louis Pasteur en 1864, y permite controlar la carga bacteriana del producto sin alterar las cualidades y composición de los líquidos (Tucker & Forsythe, 2002). Consiste en calentar los elementos hasta una temperatura entre 80°C a 85°C y posteriormente enfriarlos hasta los 4°C,, en un tiempo no superior a las dos (2) horas, sobre todo el proceso de enfriamiento el cual debe ser menor a una (1) hora. b) Mantecación: parte del proceso en el cual la mezcla líquida adquiere una textura pastosa (de crema), esto se logra mediante el enfriamiento y agitación de forma simultánea. Este proceso permite la incorporación de aire a la mezcla. El ciclo de enfriamiento desde los 4°C hasta los -11°C no debe ser superior a los 12 minutos, para asegurar una consistencia adecuada. Tabla 15 Actividades para la elaboración del helado Actividad Descripción Responsable Verter los ingredientes en la pasteurizadora Para lograr una mezcla homogénea se recomienda incorporar los ingredientes a la pasteurizadora en el siguiente orden: Líquidos (agua o leche, nata) Auxiliar de Producción 45 Ingredientes de textura fina (Cacao, leche en polvo, entre otros) lentamente aun estando fría la mezcla. Endulzantes ( a los 40°C de la mezcla) Extraer la mezcla de la pasteurizadora Una vez la mezcla ha alcanzado una temperatura de 4°C, se procede a sacar la mezcla de la pasteurizadora a un recipiente limpio y seco de acuerdo a la cantidad de helado a preparar. Auxiliar de Producción Mezclar la fruta u otros ingredientes Se adicionan a la mezcla pasteurizada las frutas y otros ingredientes, según el helado a preparar, mezclando todo muy con el mixer industrial, hasta lograr una adecuada homogenización de los elementos Auxiliar de Producción Programar mantecadora Encender y programar la mantecadora para que enfríe a una temperatura de -11°C. Auxiliar de Producción Control de calidad Realizar prueba a la mezcla para verificar que el producto este acorde a la receta, validando aspectos como sabor, color, dulce. Auxiliar de Producción Verter la mezcla a la mantecadora Para los helados en vaso o cono, se vierte la mezcla en la tolva de la mantecadora y esperar a que complete el ciclo de trabajo, para luego proceder a extraer el helado en los azafates. Auxiliar de Producción Verter la mezcla en la paletera Para las paletas, se debe verter la mezcla en la paletera y esperar hasta que alcancen la consistencia deseada. Auxiliar de Producción Almacenamiento del helado Dependiendo de la capacidad de helado dispuesto en las vitrinas se procede a almacenar el producto en el refrigerador vertical a -18°C o se coloca en la vitrina de exhibición a -11°C. Auxiliar de Producción Nota: Elaboración propia 46 Venta del producto y postventa La atención del punto de venta es un factor clave para lograr la fidelización de los clientes,dado que se trata del primer contacto que tienen con la empresa. En este sentido es importante tener un trato amable, en donde se exponga al cliente los diferentes productos ofertados por la empresa, los beneficios de los helados ofrecidos y los precios de venta. Así mismo, se expone el programa de clientes frecuentes para que el cliente tenga la oportunidad de inscribirse y obtener los beneficios del programa. Tabla 16 Actividades de venta del producto y servicio postventa Actividad Descripción Responsable Recepción de los clientes Se da la bienvenida a los clientes, y se muestran los diferentes productos ofreciendo degustación de los diferentes sabores. Administrador del punto de venta Toma del pedido En caja se toma el pedido del cliente y se expone el programa de cliente frecuente, si la persona decide afiliarse se toman los datos y se realiza la inscripción. Adicionalmente se registra la venta. Administrador del punto de venta Despacho del pedido De acuerdo a la solicitud del cliente se realiza la entrega del producto al cliente. Auxiliar de ventas. Atención Postventa A los clientes que realizan el consumo de los productos en las instalaciones del punto de venta, se les pregunta sobre el grado de satisfacción y sobre recomendaciones para mejorar el producto o servicio. Administrador del punto de venta y/o Auxiliar de ventas. Nota: Elaboración propia 47 Infraestructura requerida (equipos, instalaciones, materia prima) Estimación y características A continuación se relacionan las necesidades de inversión, clasificadas según su funcionalidad dentro de la empresa. Tabla 17 Maquinaria y equipos de producción requeridos DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNIT VALOR TOTAL Mantecadora 1 $14.500.000,00 $14.500.000,00 Pasteurizadora 1 $1.800.000,00 $1.800.000,00 Congelador Vertical 1 $2.500.000,00 $2.500.000,00 Trituradora - Homogenizadora de fruta (o pulpa) 1 $2.300.000,00 $2.300.000,00 Licuadora industrial en acero inoxidable (Mixer) 1 $1.690.000,00 $1.690.000,00 Báscula balanza electrónica 1 $510.000,00 $510.000,00 Afilador de cuchillos eléctrico 1 $850.000,00 $850.000,00 Cocina industrial en acero inoxidable 1 $2.720.000,00 $2.720.000,00 Campana extractora de calor 1 $1.700.000,00 $1.700.000,00 TOTAL $28.570.000,00 Nota: Elaboración propia. Tabla 18 Punto de venta móvil DESCRIPCION CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL carrito de helados 1 $ 2.500.000,00 $ 2.500.000,00 TOTAL $ 2.500.000,00 Nota: Elaboración propia. 48 Tabla 19 Muebles y enseres de producción requeridos DESCRIPCION CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL Vitrina para Gelato 1 $15.000.000,00 $15.000.000,00 Vitrina para Paletas 1 $15.000.000,00 $15.000.000,00 Mesa de trabajo en acero inoxidable 1 $1.860.000,00 $1.860.000,00 Carro de servicio 1 $1.800.000,00 $1.800.000,00 Locker de 6 compartimientos 1.20 x 2 m. 1 $420.000,00 $420.000,00 Set de cuchillos en cerámica x7 1 $60.000,00 $60.000,00 Recipiente para alimentos en acero inoxidable 5 $52.000,00 $260.000,00 Azafates 25 $59.900,00 $1.497.500,00 TOTAL $35.897.500,00 Nota: Elaboración propia. Tabla 20 Muebles y enseres de oficina DESCRIPCION CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL Escritorio 1 $ 1.540.000,00 $ 1.540.000,00 Sillas 1 $ 1.660.000,00 $ 1.660.000,00 Archivador de 3 gavetas 1 $ 2.800.000,00 $ 2.800.000,00 Mesa + 4 sillas 4 $ 160.000,00 $ 640.000,00 TOTAL $ 6.640.000,00 Nota: Elaboración propia. 49 Tabla 21 Equipos de oficina requeridos DESCRIPCION CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL Computador de Escritorio 1 $ 2.600.000,00 $ 2.600.000,00 teléfono 1 $ 120.000,00 $ 120.000,00 caja registradora 1 $ 450.000,00 $ 450.000,00 TOTAL $ 3.170.000,00 Nota: Elaboración propia. Para el funcionamiento de la empresa se requiere disponer de un local comercial con al menos 130 metros cuadrados, dividido en tres zonas principales: i) zona de producción: espacio destinado para la preparación de los helados, debe cumplir con las normas de buenas prácticas de manufactura BPM, y contar con un área correctamente ventilada e iluminada, con espacios para el almacenamientos de las materias primas e insumos, al igual con espacio para el almacenamiento temporal del producto terminado. ii) zona de ventas: espacio donde se dispondrán las vitrinas de exhibición de los productos para la venta, la caja registradora y las mesas y sillas para que los clientes puedan disfrutar del helado. iii) zona administrativa: corresponde al espacio para que la gerencia y contador puedan desempeñar las funciones respectivas. En el apéndice D, se presenta un plano general de la distribución de los espacios requeridos, es importante señalar que la distribución de los mismos puede variar conforme a la disponibilidad de locales comerciales para la puesta de la empresa. Adicionalmente se estiman las siguientes necesidades de adecuación del local comercial con el fin de ponerlo en funcionamiento. 50 Tabla 22 Adecuaciones locativas requeridas DESCRIPCION CANT VALOR UNIT VALOR TOTAL Instalaciones eléctricas 1 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 Pisos y Enchapes 1 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 Pintura e iluminación 1 $ 2.000.000,00 $ 2.000.000,00 TOTAL $ 10.000.000,00 Nota: Elaboración propia. Identificación de proveedores y cotizaciones Con el fin de reducir los costos de producción, se buscará minimizar el número de intermediarios para el aprovisionamiento de materia prima e insumos, buscando en la medida de las posibilidades adquirir los productos directamente a los campesinos, para el caso de las frutas. En este sentido se plantea formar alianzas comerciales con los productores en donde se establezca una sinergia entre las partes, canalizando a través de la empresa la asistencia técnica necesaria para garantizar los niveles de calidad de los productos y promoviendo la agremiación de los campesinos con el ánimo de canalizar recursos de diferentes fuentes para los procesos agrícolas y lograr mayores niveles de producción, garantizando el abastecimiento suficiente para el crecimiento de la empresa. A continuación se presenta una lista de los proveedores identificados para cada tipo de necesidad: 51 MAQUINARIA Y EQUIPO NOMBRE America Food Solutions UBICACION Diagonal 40A # 14-34, Teusaquillo / Bogotá DC TELEFONO +57 320 809 3510 PAGINA WEB https://www.americafoodsolutions.com OSERVACIONES Suministro de maquinaria y equipo de diferentes características para la producción de helados. NOMBRE PreGel Colombia UBICACION Carrera 1era No. 4-02 Interior 3, Parque Industrial K2, Municipio de Chía TELEFONO +57 (1) 884 4421 PAGINA WEB https://pregelcolombia.com OSERVACIONES Suministro de maquinaria y equipo, y de insumos relacionados con a la producción de helados. NOMBRE Artegel Italia UBICACION Carrera 45 # 13-80 Bogotá D.C. TELEFONO +57 (1) 268 60 80 PAGINA WEB https://artegelitalia.com.co OSERVACIONES Suministro de maquinaría , materia prima y accesorios para heladería, NOMBRE Tecnihelados UBICACION Carrera 13A No. 101 - 52 Of 201 Bogotá D.C. TELEFONO +57 300 2174488 PAGINA WEB http://www.tecnihelados.com OSERVACIONES Equipos profesionales para la fabricación de helado INSUMOS NOMBRE Super Soft UBICACION Diagonal 40A # 14-34, Teusaquillo / Bogotá DC TELEFONO +57 320 809 3510 PAGINA WEB https://www.americafoodsolutions.com/project-4 OSERVACIONES Materias primas e insumos para heladería NOMBRE Artegel Italia UBICACION Carrera 45 # 13-80 Bogotá D.C. TELEFONO +57 (1) 268 60 80 52 PAGINA WEB https://artegelitalia.com.co OSERVACIONES Ofrece materias primas para heladería NOMBRE PreGel Colombia UBICACIONCarrera 1era No. 4-02 Interior 3, Parque Industrial K2, Municipio de Chía TELEFONO +57 (1) 884 4421 PAGINA WEB https://pregelcolombia.com OSERVACIONES Ofrece materias primas para heladería NOMBRE Galletas Dannes UBICACION Avenida 6 No. 37-06 (Bogotá-Colombia) TELEFONO +57 (1) 2014839 PAGINA WEB http://www.galletasdannes.com OSERVACIONES Suministro de galleta tipo cono y canastas para helado NOMBRE Freska leche UBICACION KM 3 Vía Chimita Parque Industrial Bucaramanga TELEFONO +57 01 8000 411041 PAGINA WEB http://www.freskaleche.com.co/ OSERVACIONES Suministro de productos lácteos y alimentos procesados. NOMBRE SURTICONOS SANTANDER UBICACION Cl 11 24-70 TELEFONO +57 (7) 6348437 OSERVACIONES Suministro de galleta tipo cono y canastas para helado. Tiene la ventaja de estar cerca de la zona propuesta para la implementación del plan de negocios NOMBRE CONOS HERNÁNDEZ UBICACION Cr23 14-23 TELEFONO +57 3163398991 OSERVACIONES Suministro de galleta tipo cono y canastas para helado. NOMBRE Plaza de mercado campesino Asomercade UBICACION Transversal Metropolitana de Bucaramanga OSERVACIONES Punto de contacto para la comercialización directa con los productores de la región, permite el contacto directo con los productores y el establecimiento de alianzas comerciales para el abastecimiento de las materias primas requeridas. 53 NOMBRE APPA - Asociación de Productores Agropecuarios del Amazonas UBICACION AV Vasquez Cobo, frente al IDEAM Leticia, Amazonas TELEFONO +57 310 280 0295 / +57 3204935864/ +57 3103014754 OSERVACIONES Suministro de frutos exóticos de la región amazónica tales como arazá, cocona, piña amazónica, carambolo Todos los proveedores descritos anteriormente, cuentan con disponibilidad para suministrar los equipos e insumos necesarios para el funcionamiento de la empresa. Proyección de producción Para el primer año de operación se consideran dos meses improductivos que corresponden al tiempo requerido para la formalización y desarrollo de las adecuaciones requeridas para el funcionamiento de la empresa. Teniendo en cuenta que los productos elaborados no pueden ser almacenados por largos periodos de tiempo, no se considera el manejo de inventario de productos terminados, razón por la cual las proyecciones de producción corresponden a las proyecciones de venta. Por otra parte, considerando que una empresa logra un posicionamiento gradual en el mercado se estima un crecimiento mensual del 30% en el primer año de operaciones. En este sentido las proyecciones de producción para el primer año serán: 54 Tabla 23 Plan de producción # Plan de Producción Unid 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL 1 Helado Crema de Frutas Litro 80 104 135 176 228 297 386 502 653 848 3.410 2 Helado Sorbete de Fruta Litro 80 104 135 176 228 297 386 502 653 848 3.410 3 Helado crema dietética de Yogurt Litro 30 39 51 66 86 111 145 188 245 318 1.279 4 Paleta crema de frutas Unidad 150 195 254 330 428 557 724 941 1.224 1.591 6.393 5 Paleta Sorbete de Fruta Unidad 150 195 254 330 428 557 724 941 1.224 1.591 6.393 Paleta crema dietética de Yogurt Unidad 50 65 85 110 143 186 241 314 408 530 2.131 Nota: Elaboración propia según modelo financiero Capacidad instalada Para el cálculo de la capacidad instalada se tuvo en cuenta el tiempo requerido por los auxiliares de producción y los tiempos de operación de la maquinaria utilizada. En este orden de ideas se dispone de una capacidad diaria de producción de 120 litros de helados, tomando dos lotes de producción de la pasteurizadora, cada uno de 60 litros conforme se muestra a continuación: Tabla 24 Capacidad de producción Operarios Horas Hombre Producción Tamaño del lote de producción Horas por Litro helado Producción por día Producción por Semana Producción por mes Jefe Producción 2 60 0,0333 120 720 2880 Auxiliar de producción 1 4 60 0,0667 Auxiliar de producción 2 4 60 0,0667 Nota: Elaboración propia De acuerdo con las proyecciones de venta propuestas para cada uno de los cinco (5) años del horizonte de evaluación y con la capacidad de producción por mes calculada en la tabla anterior se puede determinar la capacidad utilizada como se muestra a continuación: 55 Tabla 25 Calculo de la capacidad utilizada PRODUCTO Unidad Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Helado Crema de Frutas Litros 80 6.000 7.416 7.638 7.868 8.104 Helado Sorbete de Fruta Litros 80 3.000 3.708 3.819 3.934 4.052 Helado Crema dietética Litros 30 1.000 1.236 1.273 1.311 1.351 Paleta crema de frutas Unidad 150 8.000 9.888 10.185 10.490 10.805 Paleta Sorbete de Fruta Unidad 150 5.000 6.180 6.365 6.556 6.753 Paleta crema dietética de Yogurt Unidad 50 1.000 1.236 1.273 1.311 1.351 Capacidad Utilizada 215 11.000 13.596 14.004 14.424 14.857 Capacidad Instalada 2.880 34.560 34.560 34.560 34.560 34.560 % Capacidad Utilizada 7,5% 31,8% 39,3% 40,5% 41,7% 43,0% Nota: Elaboración propia Según los planteamientos realizados en el plan de negocio y con la infraestructura establecida se concluye que se tiene la capacidad suficiente para atender las proyecciones de venta estimadas. En el primer año de operación se utiliza la capacidad de producción en un 31,8%, incrementando anualmente hasta alcanzar el 43% en el quinto año. Lo anterior significa que no se requieren de inversiones adicionales de infraestructura para la ampliación de la capacidad productiva, pues se tiene la disponibilidad de cubrir un poco más de dos veces las proyecciones de venta estimadas en el plan de negocio. Mano de obra requerida A continuación se presenta la estructura organizacional requerida para el desarrollo de las actividades de la empresa, la descripción de los cargos y perfil requerido se encuentran en el Apéndice E – Manual de Cargos y Funciones. 56 Figura 10 Estructura organizacional La modalidad de contratación para la mayoría de los cargos propuestos será por contrato laboral a término fijo, de acuerdo a cada uno de los perfiles propuestos. El único cargo que será contratado por prestación de servicios es el Contador, dado que por el volumen de actividades y tamaño de la empresa no se requiere de tiempo completo. Gerente Administrador punto de venta Auxiliar de Ventas Jefe de producción Auxiliares de producción Contador 57 Estudio Financiero Estructura de costos y gastos Dentro de los costos de producción se consideran los elementos asociados al sistema de producción como son las materias primas e insumos, mano de obra directa y su carga prestacional, arriendo, dotación y amortización de Bienes de uso. En este sentido se obtienen para el primer año de operación unos costos totales de producción por valor de $163,5 millones consecuentes con una producción de 3.410 litros de Helado Crema de Frutas, 3.410 litros de Helado Sorbete de Fruta, 1.279 litros de Helado crema dietética de Yogurt, 6.393 Paletas crema de frutas, 6.393 Paletas Sorbete de Fruta y 2.131 Paletas crema dietética de yogurt. En el año 5 los costos de producción ascienden a los $237,5 millones, conforme a las proyecciones de producción y ventas establecidas para dicho periodo. Tabla 26 Costos de Producción Costos de Producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Materias Primas e Insumos $85.282.667 $110.626.229 $119.584.309 $129.267.778 $139.735.378 Mano de Obra $26.000.000 $32.438.640 $33.726.454 $35.065.394 $36.457.490 Cargas Sociales $14.560.000 $18.165.638 $18.886.814 $19.636.621 $20.416.195 Arriendo $24.000.000 $24.952.800 $25.943.426 $26.973.380 $28.044.223 Dotación $1.800.000 $1.871.460 $1.945.757 $2.023.004 $2.103.317 Amortización Bienes de Uso $11.871.417