UA 4 VALORIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN

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CURSOE
VALORIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN 
DE OBRAS POR COMPUTADORA
UNIDAD DE APRENDIZAJE 4
ELABORACIÓN DE FORMATOS 
CORRESPONDIENTES A LA LIQUIDACIÓN 
FINAL DE LA OBRA
Adelantos al Contratista.
ADELANTOS DE OBRA
Según establece la Ley, existen dos (02) tipos de adelanto :
Adelanto Directo
• Máximo 10% del monto de contrato original.
Adelanto para materiales e insumos
• Máximo de 20% del monto de contrato
original.
• Tener en cuenta el calendario de adquisiciones
del contratista.
• Tener en cuenta el D.S. Nº 011-79-VC.
Adelantos al Contratista.
CÁLCULO DE MONTOS MÁXIMOS A SOLICITAR
Para Adelanto Directo
Ejemplo :
• Monto de contrato original = S/. 120, 000.00
• Adelanto Directo (10%) = S/. 12,000.00
Adelantos al Contratista.
CÁLCULO DE MONTOS MÁXIMOS A SOLICITAR
Para Adelanto para Materiales
Ejemplo :
• Valor Referencial = S/. 74’ 498,646.61
• Fecha V.R. = Ene-2019
• Factor de Relación = 0.90000
• Ubicación = Tacna
• Solicitud Adelanto = Septiembre 2019
• Material = Alcant. Metálica.
• Saldo por Valorizar = S/. 74’ 489,646.61
• 20% Contrato Orig. = S/. 13’ 409,756.39
𝑴𝒎𝒂𝒙 = 𝑪𝑰 ∗ 𝒂 ∗
𝐜
𝐛
∗ 𝐒𝐕 ∗ 𝐅. 𝐑.
𝑴𝒎𝒂𝒙 = 𝟎. 𝟑𝟐𝟔 ∗ 𝟓𝟎% ∗
𝟐𝟖𝟐. 𝟎𝟖
𝟐𝟖𝟎. 𝟗𝟏
∗ 𝟕𝟒′𝟒𝟗𝟖, 𝟔𝟒𝟔. 𝟔𝟏 ∗ 𝟎. 𝟗𝟎𝟎𝟎𝟎
𝑴𝒎𝒂𝒙 = 𝟏𝟎
′𝟗𝟕𝟒, 𝟒𝟕𝟎. 𝟗𝟐
CI (a) (b) (c) SV Mmax
MON. SIMB. ELEMENTO
INDICE 
UNIFICADO
COEF. DE 
INCIDENCIA
PARTICIP.
IUo IUr SALDO POR MONTO MAXIMO
ene-19 sep-19 VALORIZAR DE ADELANTO
2 CCA ALCANTARILLA METÁLICA 9
0.326
50.000% 280.91 282.08 S/. 74,498,646.61 S/. 10,974,470.92 
CEMENTO ASFÁLTICO 20 35.863% 2185.03 2185.03 S/. 74,498,646.61 S/. 7,838,899.72 
CEMENTO PORTLAND TIPO I 21 14.137% 438.28 438.28 S/. 74,498,646.61 S/. 3,090,051.74 
< 20%  OKa
a
b
b
c
c
Adelantos al Contratista.
AMORTIZACIÓN DE DELANTOS DE OBRA
Según establece el Artículo 183 del Reglamento de la Ley :
Adelanto Directo
• Se realiza mediante descuentos proporcionales a
cada una de las valorizaciones.
Adelanto para materiales e insumos
• Se realiza de acuerdo con lo dispuesto en el D.S.
Nº 011-79-VC.
Cualquier diferencia que se produzca respecto de la
amortización del adelanto se toma en cuenta al momento de
efectuar el pago siguiente que le corresponda al contratista y/o
en la liquidación del contrato.
Adelantos al Contratista.
MODELO DEMOSTRATIVO PARA
AMORTIZACIÓN DE ADELANTOS
Deducción del reajuste que no corresponde
generada por efectos de la inflación
Mes 0
EntidadContratista
Mes 1
Mes 2
Mes 10
Adelanto otorgado 
por la Entidad
Amortización Neta 
del Adelanto por el 
Contratista
Adelantos al Contratista.
CÁLCULO DE AMORTIZACIÓN DE ADELANTOS
Para Adelanto Directo
Ejemplo :
• Monto de contrato original (C) = S/. 1’999,419.08
• Adelanto Directo (ene-13) (AD) = S/. 199,941.91
• Valorización (abr-13) (V) = S/. 317,546.46
• Coef. reajuste valorización (Kr) = 1.025
• Coef. reajuste pago adelanto (Ka) = 1.021
Adelantos al Contratista.
CÁLCULO DE AMORTIZACIÓN DE ADELANTOS
𝑨 = 𝑽 ∗
𝑨𝑫
𝑪
𝑨 = 𝟑𝟏𝟕, 𝟓𝟒𝟔. 𝟒𝟔 ∗
𝟏𝟗𝟗, 𝟗𝟒𝟏. 𝟗𝟏
𝟏′𝟗𝟗𝟗, 𝟒𝟏𝟗. 𝟎𝟖
𝑨 = 31,754.65
1. Cálculo de Amortización :
Adelantos al Contratista.
2. Cálculo de Deducción del reajuste que no corresponde :
𝑫 = 𝑽 ∗
𝑨𝑫
𝑪
∗ (
𝑲𝒓
𝑲𝒂
− 𝟏)
𝑫 = 𝟑𝟏, 𝟕𝟓𝟒. 𝟔𝟓 ∗
𝟏. 𝟎𝟐𝟓
𝟏. 𝟎𝟐𝟏
− 𝟏
𝑫 = 𝟏𝟐𝟒. 𝟒𝟏
Este monto lo descontamos de la 
amortización calculada (A)
CÁLCULO DE AMORTIZACIÓN DE ADELANTOS
Adelantos al Contratista.
FORMATO PARA CÁLCULO DE AMORTIZACIÓN DE ADELANTOS
Por Adelanto de Materiales
Ejemplo :
𝑨𝒅 = 𝑨 ∗
𝑰𝒐
𝑰𝒂
• Monto del Contrato (s/IGV) = S/. 1’ 244,837.55 ago-13 (Io).
• Adelanto Materiales (s/IGV) = S/. 248,967.51 may-14 (Ia).
Indice de Material Nº VAL MES
Adelanto Otorgado
Incidencia Indices Reajustes Monto Adelanto Adelanto Saldo Reintegro que
Amortización
Coeficiente Participación ago-13 may-14 Mes Valorizado Deflactado Utilizado Acumulado Utilizable No corresponde
A C P Io Ia Ir V Ad=Ax(Io/Ia) Au=Vx(CxP) Aac S=Ad-Aac D=(Ir-Ia)/Io x Au Am=Au x (Ir/Io)
MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO
Código 49
VAL Nº 01 may-14
248,967.51 0.200 100% 248.02 248.06
may-14 248.06 23,616.48 
248,927.36 
4,723.30 4,723.30 244,204.07 0.00 4,724.06 
VAL Nº 02 jun-14 jun-14 248.68 35,424.72 7,084.94 11,808.24 237,119.12 17.71 7,103.80 
VAL Nº 03 jul-14 jul-14 248.34 59,041.20 11,808.24 23,616.48 225,310.88 13.33 11,823.47 
VAL Nº 04 ago-14 ago-14 250.83 564,025.23 112,805.05 136,421.53 112,505.84 1,259.86 114,083.10 
VAL Nº 05 sep-14 sep-14 250.83 496,690.40 99,338.08 235,759.61 13,167.76 1,109.45 100,463.55 
VAL Nº 06 oct-14 oct-14 255.29 66,039.52 13,207.90 248,967.51 -40.15 385.02 13,595.06 
1,244,837.55 248,967.51 2,785.37 251,793.04 
𝑨𝒖 = 𝑽 ∗ (𝑪 ∗ 𝑷)
𝑺 = 𝑨𝒅 − 𝑨𝒂𝒄
𝑫 = 𝑨𝒖 ∗
𝑰𝒓 − 𝑰𝒂
𝑰𝒐
𝑨𝒎 = 𝑨𝒖 ∗ (
𝑰𝒓
𝑰𝒐
)
Penalidad por Mora.
CÁLCULO DE PENALIDAD POR MORA
En caso de retraso injustificado del contratista en la ejecución de las
prestaciones objeto del contrato, la Entidad le aplica automáticamente una
penalidad por mora por cada día de atraso.
𝑷𝒆𝒏𝒂𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒅𝒊𝒂𝒓𝒊𝒂 =
𝟎. 𝟏𝟎 ∗𝒎𝒐𝒏𝒕𝒐 𝒗𝒊𝒈𝒆𝒏𝒕𝒆
𝑭 ∗ 𝒑𝒍𝒂𝒛𝒐 𝒗𝒊𝒈𝒆𝒏𝒕𝒆 𝒆𝒏 𝒅í𝒂𝒔
La penalidad se aplica automáticamente y se calcula de acuerdo a la siguiente
fórmula :
a) Para plazos menores o iguales a sesenta (60) días.  F=0.40
b) Para plazos mayores a sesenta (60) días.  F=0.15
Resumen de Valorizaciones por Obra Principal.
RESUMEN DE VALORIZACIONES POR OBRA PRINCIPAL
(a) (b) (a) x (b) (1) (d) x (b) (2) (d) x (b) (3) (d) x (b) (4) (d) x (b) (5) (d) x (b) M=(1)+(2)+….(5) S=(a)-M S x (b) S / M
PARTIDA DESCRIPCIÓN
PRESUPUESTO BASE abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19
ACUMULADOS SALDOS
UNIDAD METRADO
C.UNIT. PARCIAL VAL Nº 01 VAL Nº 02 VAL Nº 03 VAL Nº 04 VAL Nº 05
S/. S/. METRADO VALOR S/. METRADO VALOR S/. METRADO VALOR S/. METRADO VALOR S/. METRADO VALOR S/. METRADO METRADO VALOR S/. %
01 OBRAS PROVISIONALES
01.01 CONSTRUCCIONES PROVISIONALES
01.01.01 OFICINA glb 1.00 4,500.00 4,500.00 1.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00%
01.01.02 ALMACÉN, COMEDOR, VESTUARIOS glb 1.00 4,500.00 4,500.00 1.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00%
01.01.03 CERCO PROVISIONAL DE OBRA m 102.00 28.11 2,867.22 57.00 1,602.27 30.00 843.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 87.00 15.00 421.65 14.71%
01.02 SERVICIOS VARIOS
01.02.01 GUARDIANÍA mes 5.00 1,574.40 7,872.00 1.00 1,574.40 1.00 1,574.40 1.00 1,574.40 1.00 1,574.40 1.00 1,574.40 5.00 0.00 0.00 0.00%
01.02.02
SERVICIOS HIGIÉNICOS (URINARIO + 
DUCHA)
mes 5.00 2,265.00 11,325.00 1.00 2,265.00 1.00 2,265.00 1.00 2,265.00 1.00 2,265.00 1.00 2,265.00 5.00 0.00 0.00 0.00%
01.02.03 AGUA PARA LA CONSTRUCCION mes 5.00 1,596.28 7,981.40 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 5.00 0.00 0.00 0.00%
01.02.04 DESAGÜE PARA LA CONSTRUCCIÓN glb 1.00 696.30 696.30 1.00 696.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00%
01.02.05
ENERGÍA ELÉCTRICA PARA LA 
CONSTRUCCIÓN
mes 5.00 1,596.28 7,981.40 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 1.00 1,596.28 5.00 0.00 0.00 0.00%
01.03 CARTELES
01.02.01 CARTEL DE OBRA DE 2.4X3.60 M und 1.00 772.01 772.01 1.00 772.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00%
Total Costo Directo (A) 48,495.33 19,102.54 7,875.26 7,031.96 7,031.96 7,031.96 421.65
Gastos Generales 7.00% (B) 3,394.67 1,337.18 551.27 492.24 492.24 492.24 29.52
Utilidad 10.00% (C) 4,849.53 1,910.25 787.53 703.20 703.20 703.20 42.17
Sub Total (sin I.G.V.) (A + B + C) 56,739.54 22,349.97 9,214.05 8,227.39 8,227.39 8,227.39 493.33
Factor de Relación (F.R.) --> Redondear 5 decimales 0.92685 
Sub Total (sin I.G.V.) x (F.R.) (D) 52,589.04 20,715.07 8,540.04 7,625.56 7,625.56 7,625.56 457.24
I.G.V. 18.00% (E) 9,466.03 3,728.71 1,537.21 1,372.60 1,372.60 1,372.60 82.30
TOTAL (D) + (E) 62,055.07 24,443.78 10,077.25 8,998.16 8,998.16 8,998.16 539.54
AVANCES% 39.39% 16.24% 14.50% 14.50% 14.50% 0.87%
Métodos de búsqueda para los Índices Unificados :
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/price-
indexes/
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/price-indexes/
Métodos de búsqueda para los Índices Unificados
https://diariooficial.elperuano.pe/normas
https://busquedas.elperuano.pe/
https://diariooficial.elperuano.pe/normas
https://busquedas.elperuano.pe/
Identificación de Formatos de Liquidación Final.
1 Nombre de la Obra INFRAESTRUCTURA PEDAGÓGICA Y EQUIPAMIENTO
2 Ubicación Departamento : Puno
Provincia : Puno
Distrito : Puno
3 Área Geográfica según I.N.E.I. : 6
4 Contratista : XXXXXXXXXXXXXX
5 Financiamiento : XXXXXXXXXXXXXX
6 Proceso de Selección : L.P. XXXXXXXXXXXXXXX
7 Modalidad : Suma Alzada
8 Nº de Contrato y Fecha : XXXX
9 Monto de Contrato con IGV : S/. 6,515,338.33
10 Monto de Contrato sin IGV : S/. 5,521,473.16
11 Plazo de Ejecución de Obra : 210 d.c.
12 Ampliación de Plazo Nº 01 : 81 d.c. Resolución de XXXXXXX Nº XXX
13 Presupuesto Adicional Nº 01 : S/. 506,185.45 Resolución de XXXXXXX Nº XXX
14 Presupuesto Deductivo Vinculante Nº 01 : S/. 258,000.98
15 Mayores Gastos Generales : S/. 0.00
16 Intereses : S/. 2,207.88
17 Costo Total de la Obra con IGV : S/. 7,061,306.45
18 Adelanto Directo y Fecha de pago : S/. 651,533.83 01-jun-18
19 Adelanto para Materiales y Fecha de pago : S/. 1,303,067.66 10-sep-18
20 Entrega de Terreno : 26-may-18 Acta de entrega de terreno
21 Inicio Oficial de Plazo de Obra : 28-may-18
22 Inicio Real de la Obra : 28-may-18 Acta de inicio de obra
23 Término original programado de obra : 23-dic-18
24 Término vigente programado de obra : 14-mar-19
25 Término real de obra, según Supervisor : 14-mar-19
26 Acta de Recepción de Obra : 29-abr-19
27 Multa por atraso en la entrega de obra : S/. 0.00
FICHA TÉCNICA DE LA OBRA
Ficha técnica de la obra
Identificación de Formatos de Liquidación Final.
Contrato de obra Monto Contractual 5521473.16
Obra Plazo Contractual 210 d.c.
Contratista Fecha inicio de obra 25/05/2018
Supervisión Fecha fin de obra 14/03/2019
ITEM DESCRIPCION Según Liquidación de Contrato
Pagos efectuados a 
Cuenta
Saldo (S/.)
1.0 COSTO DIRECTO DE OBRA
1.1 ADELANTO DIRECTO 552,147.31 552,147.31 - 
1.2 ADELANTO DE MATERIALES 1,104,294.63 1,104,294.63 - 
1.3 VALORIZACIÓN NETA
1.3.1 VALORIZACIONES
a) Contrato Principal 5,303,921.48 5,191,091.26 112,830.22 
b) Adicionales 383,413.50 409,667.03 -26,253.53 
SUB TOTAL 1.3.1 = (a+b) 5,687,334.98 5,600,758.29 86,576.69 
1.3.2 REAJUSTE NETO
Contrato Principal
a) Reajuste bruto 182,176.91 134,765.24 47,411.67 
Adicionales
b) Reajuste (por Partidas Nuevas) 13,519.01 2,551.54 10,967.47 
Reajuste no correspondiente:
c) Por Adelanto Directo 11,930.54 4,330.50 7,600.04 
d) Por Adelanto para Materiales 9,967.37 19,163.38 -9,196.01 
e) Por Exceso de reajuste - - - 
SUB TOTAL 1.3.2 = (a+b-c-d-e) 173,798.01 113,822.90 59,975.11 
1.3.3 AMORTIZACIÓN DEL ADELANTO
a) Por Adelanto Directo 552,147.31 547,971.54 4,175.77 
b) Por Adelanto para Materiales 865,036.02 1,099,414.94 -234,378.92 
SUB TOTAL 1.3.3 = (a+b) 1,417,183.33 1,647,386.48 -230,203.15 
1.3.4 MAYORES GASTOS GENERALES
a) Por Ampliación de Plazo Nº 01 95,246.58 - 95,246.58 
b) Por Ampliación de Plazo Nº 02 - - - 
SUB TOTAL 1.3.4 = (a+b) 95,246.58 - 95,246.58 
1.3.5 VAL. DE INTERESES POR DEMORA EN LOS PAGOS
Intereses - - - 
SUB TOTAL 1.3.5 - - - 
1.3.6 OTRAS DEDUCCIONES
Deductivos vinculantes 217,551.68 217,551.68 
Error de aplicación F.R. en Valorización Nº 08 1,302.32 -1,302.32 
SUB TOTAL 1.3.6 217,551.68 1,302.32 216,249.36 
TOTAL COSTO DIRECTO (1.0=1.1+1.2+1.3.1+…1.3.6) 5,978,086.50 5,722,334.33 255,752.17 
1.4 MULTAS Y OBLIGACIONES VARIAS
a) Otras penalidades establecidas en el contrato - - - 
b) Penalidades por demora en término de obra - - - 
- - - 
2.0 TOTAL GENERAL 5,978,086.50 5,722,334.33 255,752.17 
3.0 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (18%) 1,076,055.57 1,030,020.18 46,035.39 
SUB TOTAL GENERAL (2.0 + 3.0) 7,054,142.07 6,752,354.51 301,787.56 
- 
301,787.56 
7,054,142.07 
RESUMEN DE LA LIQUIDACIÓN FINAL DE CONTRATO
COSTO TOTAL DE OBRA
MULTA POR ATRASO EN LA ENTREGA DE OBRA
IMPORTE TOTAL A FAVOR DEL CONTRATISTA
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
Contrato de obra Monto Contractual 5521473.16
Obra Plazo Contractual 210 d.c.
Contratista Fecha inicio de obra 25/05/2018
Supervisión Fecha fin de obra 14/03/2019
ITEM DESCRIPCION Según Liquidación de Contrato
Pagos efectuados a 
Cuenta
Saldo (S/.)
1.0 COSTO DIRECTO DE OBRA
1.1 ADELANTO DIRECTO 552,147.31 552,147.31 - 
1.2 ADELANTO DE MATERIALES 1,104,294.63 1,104,294.63 - 
1.3 VALORIZACIÓN NETA
1.3.1 VALORIZACIONES
a) Contrato Principal 5,303,921.48 5,191,091.26 112,830.22 
b) Adicionales 383,413.50 409,667.03 -26,253.53 
SUB TOTAL 1.3.1 = (a+b) 5,687,334.98 5,600,758.29 86,576.69 
1.3.2 REAJUSTE NETO
ContratoPrincipal
a) Reajuste bruto 182,176.91 134,765.24 47,411.67 
Adicionales
b) Reajuste (por Partidas Nuevas) 13,519.01 2,551.54 10,967.47 
Reajuste no correspondiente:
c) Por Adelanto Directo 11,930.54 4,330.50 7,600.04 
d) Por Adelanto para Materiales 9,967.37 19,163.38 -9,196.01 
e) Por Exceso de reajuste - - - 
SUB TOTAL 1.3.2 = (a+b-c-d-e) 173,798.01 113,822.90 59,975.11 
1.3.3 AMORTIZACIÓN DEL ADELANTO
a) Por Adelanto Directo 552,147.31 547,971.54 4,175.77 
b) Por Adelanto para Materiales 865,036.02 1,099,414.94 -234,378.92 
SUB TOTAL 1.3.3 = (a+b) 1,417,183.33 1,647,386.48 -230,203.15 
1.3.4 MAYORES GASTOS GENERALES
a) Por Ampliación de Plazo Nº 01 95,246.58 - 95,246.58 
b) Por Ampliación de Plazo Nº 02 - - - 
SUB TOTAL 1.3.4 = (a+b) 95,246.58 - 95,246.58 
1.3.5 VAL. DE INTERESES POR DEMORA EN LOS PAGOS
Intereses - - - 
SUB TOTAL 1.3.5 - - - 
1.3.6 OTRAS DEDUCCIONES
Deductivos vinculantes 217,551.68 217,551.68 
Error de aplicación F.R. en Valorización Nº 08 1,302.32 -1,302.32 
SUB TOTAL 1.3.6 217,551.68 1,302.32 216,249.36 
TOTAL COSTO DIRECTO (1.0=1.1+1.2+1.3.1+…1.3.6) 5,978,086.50 5,722,334.33 255,752.17 
1.4 MULTAS Y OBLIGACIONES VARIAS
a) Otras penalidades establecidas en el contrato - - - 
b) Penalidades por demora en término de obra - - - 
- - - 
2.0 TOTAL GENERAL 5,978,086.50 5,722,334.33 255,752.17 
3.0 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (18%) 1,076,055.57 1,030,020.18 46,035.39 
SUB TOTAL GENERAL (2.0 + 3.0) 7,054,142.07 6,752,354.51 301,787.56 
- 
301,787.56 
7,054,142.07 
RESUMEN DE LA LIQUIDACIÓN FINAL DE CONTRATO
COSTO TOTAL DE OBRA
MULTA POR ATRASO EN LA ENTREGA DE OBRA
IMPORTE TOTAL A FAVOR DEL CONTRATISTA
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
Resumen de Liquidación 1de2 Resumen de Liquidación 2de2
Identificación de Formatos de Liquidación Final.
Resumen de Valorizaciones
Presupuesto
Contratado
01 COMPONENTE 01 26,802.16 104,206.69 138,927.30 208,200.08 281,807.55 598,638.94 483,442.11 432,556.05 495,545.15 2,770,126.03 
GASTOS GENERALES 12.13% 3,252.31 12,644.97 16,858.14 25,264.05 34,195.96 72,641.88 58,663.32 52,488.54 60,131.96 336,141.14 
UTILIDADES 8.00% 2,144.17 8,336.54 11,114.18 16,656.01 22,544.60 47,891.12 38,675.37 34,604.48 39,643.61 221,610.08 
COSTO DIRECTO 32,198.64 125,188.19 166,899.63 250,120.14 338,548.11 719,171.94 580,780.80 519,649.08 595,320.72 3,327,877.25 
COSTO DIRECTO x F.R. 1.00000 32,198.64 125,188.19 166,899.63 250,120.14 338,548.11 719,171.94 580,780.80 519,649.08 595,320.72 3,327,877.25 
I.G.V. 18.00% 5,795.76 22,533.87 30,041.93 45,021.63 60,938.66 129,450.95 104,540.54 93,536.83 107,157.73 599,017.91 
TOTAL 37,994.40 147,722.07 196,941.56 295,141.76 399,486.77 848,622.89 685,321.34 613,185.91 702,478.45 3,926,895.16 
Porcentaje de Avance % mensual 0.97% 3.76% 5.02% 7.52% 10.17% 21.61% 17.45% 15.62% 17.89%
% acumulado 0.97% 4.73% 9.74% 17.26% 27.43% 49.04% 66.50% 82.11% 100.00%
01/03/19 al 14/03/19
CALENDARIO VALORIZADO DE OBRA
Descripción 30/09/18 al 30/09/18 01/10/18 al 31/10/18 01/11/18 al 30/11/18 01/12/18 al 31/12/18 01/01/19 al 31/01/19 01/02/19 al 28/02/19Cod 28/05/18 al 31/05/18 01/06/18 al 30/06/18 01/07/18 al 31/07/18 01/08/18 al 31/08/18
Identificación de Formatos de Liquidación Final.
Coeficiente “K” de reajuste Valorizaciones pagadas
VALOR REFERENCIAL : 74,498,646.61S/. 
FECHA DEL PPTO. BASE : ene-19
UBICACIÓN : Tacna
K (sep-19) = 1.010
(a) (b) (c) 
IUo IUr
ene-19 sep-19
1 MANO DE OBRA (Inc. Leyes Sociales) 47 0.096 100.000% 600.40 619.76
2 CCA ALCANTARILLA METÁLICA 9 50.000% 280.91 282.08
CEMENTO ASFÁLTICO 20 35.863% 2185.03 2185.03
CEMENTO PORTLAND TIPO I 21 14.137% 438.28 438.28
3 MMM MADERA NACIONAL PARA ENCOFRADO Y CARPINTERIA 43 11.050% 661.19 656.58
MAQUINARIA Y EQUIPO NACIONAL 48 23.757% 369.95 373.24
MAQUINARIA Y EQUIPO IMPORTADO 49 65.193% 309.88 315.57
4 GGU INDICEGENERAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR 39 0.216 100.000% 452.29 458.59
1.000
0.362
INDICE 
UNIFICADO
COEF. DE 
INCIDENCIA
PARTICIP.MONOMIO SIMBOLO
J
ELEMENTO
0.326
 = . 
 
 
 . 
 
 
 . 
 
 
 . 
 
 
Reajuste TOTAL VALORIZAC.
Monto S/. Concedido REAJUSTADO NETA Fondo de Fecha de
En Efectivo Para Mater. (VN) Garantía Efectivo I.G.V. FACTURADO Nº Cobranza
A B C = A + B D1 D2 VN = C - D FG Ad. Directo Ad. Mater. VN - FG - E
1 80,057.50 - 80,057.50 8,005.75 - 72,051.75 - - - 72,051.75 12,969.32 85,021.07 E001-000072 03/09/2018
2 116,712.11 1,531.30 118,243.41 11,671.21 - 106,572.20 - - - 106,572.20 19,183.00 125,755.20 E001-000073 03/09/2018
3 149,763.52 11,658.66 161,422.18 14,976.35 - 146,445.83 - - - 146,445.83 26,360.25 172,806.08 E001-000074 03/09/2018
4 219,775.54 2,691.29 222,466.83 21,977.55 - 200,489.28 - - - 200,489.28 36,088.07 236,577.35 E001-000077 05/10/2018
5 1,000,030.83 - 1,000,030.83 100,003.08 - 900,027.75 - - - 900,027.75 162,005.00 1,062,032.75 E001-000078 12/10/2018
6 515,621.97 53,609.77 569,231.74 51,562.19 303,130.56 214,538.99 - - - 214,538.99 38,617.02 253,156.01 E001-000081 29/11/2018
7 610,630.90 25,806.52 636,437.42 61,063.09 219,754.64 355,619.69 - - - 355,619.69 64,011.54 419,631.23 E001-000083 21/12/2018
8 554,004.32 15,991.15 569,995.47 55,400.44 219,754.64 293,536.07 - - - 293,536.07 52,836.49 346,372.56 E001-000089 16/02/2019
9 601,623.78 23,476.55 625,100.33 60,162.38 128,346.91 436,591.04 - 1,431.12 12,199.15 422,960.77 76,132.94 499,093.71 E001-000090 04/03/2019
10 1,076,666.17 - 1,076,666.17 122,182.79 228,428.20 726,055.18 - 2,899.38 6,964.23 716,191.57 128,914.48 845,106.05 E001-000092 03/04/2019
11 266,204.62 - 266,204.62 - - 266,204.62 - - - 266,204.62 47,916.83 314,121.45 E001-0000932 28/05/2019
TOTAL 5,191,091.26 134,765.24 5,325,856.50 507,004.83 1,099,414.95 3,718,132.40 - 4,330.50 19,163.38 3,694,638.52 665,034.93 4,359,673.45 
VALORIZACIONES PAGADAS
Comprobante de PagoValorización PRINCIPAL Amortizaciones de 
Adelantos (D) Reajustes
que no corresp.
Otras Deducciones (E) NETO PAGADO S/.
Identificación de Formatos de Liquidación Final.
Valorizaciones de gastos generales por ampliación de plazo Intereses por pago atrasado de valorizaciones
Gastos gen. Var. contrato 307,760.32S/. 
Plazo de ejecución contrato 210 días
Ip = Indice de Precios al Consumidor (39) correspondiente al mes en que ocurre la causal de ampliación de plazo.
Io = Indice de Precios al Consumidor (39) correspondiente al mes del presupuesto del valor referencial (Octubre 2017).
GASTO GENERAL DE Nº DE DIAS FACTOR DE
CONTRATO (S/.) INICIAL FINAL DE AMPLIACION RELACION Ip Io
Ampliación de Plazo Nº 02 307,760.32 01/06/2018 16/06/2018 15 0.99500 447.10 442.48 No afecta la Ruta Crítica
Ampliación de Plazo Nº 01 307,760.32 16/06/2018 21/08/2018 66 0.99500 447.10 442.48 Autorizado
Sub Total >>
I.G.V. (18%) >>
TOTAL >>
116,893.51 95,246.56 
21,040.83 17,144.38 
137,934.34 112,390.95 
1,443.13 95,246.56 95,246.56 
1,443.13 21,646.95 - 
OBSERVACIÓN
INDICE DE PRECIOSFECHA DE PLAZO
DESCRIPCION
GASTOS GENERALES
DIARIO (S/.)
GASTOS GENERALES
TOTAL (S/.)
GASTOS GENERALES
RECONOCIDOS (S/.)
I = M [ (TAMN (R) / TAMN (L))-1 ]
I = Intereses por mora en pago de valorización.
M = Monto neto de valorización.
TAMN (L) = Factor acumulado Tasa de Interés Legal a la fecha de legal de pago.
TAMN (R) = Factor acumulado Tasa de Interés Legal a la fecha de real de pago.
MONTO NETO DÍAS DE INTERSES
S/. REAL LEGAL ATRASO A FECHA REAL A FECHA LEGAL S/.
A) Contrato Principal
may-18 Valorización Nº 01 72,051.75 03/09/2018 30/06/2018 65 7.42540 7.39544 291.89 
jun-18 Valorización Nº 02 106,572.20 03/09/2018 31/07/2018 34 7.42540 7.40969 225.95 
jul-18 Valorización Nº 03 146,445.83 03/09/2018 31/08/2018 3 7.42540 7.42397 28.21 
ago-18 Valorización Nº 04 200,489.28 05/10/2018 30/09/2018 5 7.44033 7.43797 63.61 
sep-18 Valorización Nº 05 900,027.75 12/10/2018 31/10/2018 0 7.44361 7.45279 - 
oct-18 Valorización Nº 06 214,538.99 29/11/2018 30/11/2018 0 7.46680 7.46729 - 
nov-18 Valorización Nº 07 355,619.69 21/12/2018 31/12/2018 0 7.47740 7.48230 - 
dic-18 Valorización Nº 08 293,536.07 16/02/2019 31/01/2019 16 7.50582 7.49776 315.55 
ene-19 Valorización Nº 09 422,960.77 04/03/2019 28/02/2019 4 7.51406 7.51200 115.99 
feb-19 Valorización Nº 10 716,191.57 03/04/2019 31/03/2019 3 7.52901 7.52747 146.52 
mar-19 Valorización Nº 11
B) Adicional de Obra
ago-18 Valorización Nº 01 190,078.86 12/11/2018 30/09/2018 43 7.45857 7.43797 526.44 
sep-18 Valorización Nº 02 181,172.99 12/12/2018 31/10/2018 42 7.47310 7.45279 493.72 
TOTAL INTERESES 2,207.89 
VALORIZACIONES
FECHA DE PAGO FACTOR T.A.M.N.
Identificación de Formatos de Liquidación Final.
Reintegro que no corresponde por adelanto directo Reintegro autorizado
Adelanto en Efectivo, sin IGV = 552,147.31 01-jun-18
Monto del Contrato, sin IGV = 5,521,473.16 
Adel. Efectivo Del Contrato Ka
A C jun-18
552,147.31 5,521,473.14 1.013
552,147.31 5,521,473.14 
Reintegro
Nº Mes Monto Reajuste Pago del Adel. que NO
en Efectivo Corresponde
V K Ka D=V*A/C* (K/Ka-1)
1 may-18 80,057.50 1.013 1.013 - 
2 jun-18 116,712.11 1.014 1.013 11.52 
3 jul-18 149,763.52 1.032 1.013 280.90 
4 ago-18 219,775.54 1.033 1.013 433.91 
5 sep-18 825,196.07 1.033 1.013 1,629.21 
6 oct-18 515,621.97 1.037 1.013 1,221.61 
7 nov-18 785,465.67 1.038 1.013 1,938.46 
8 dic-18 554,004.32 1.039 1.013 1,421.93 
9 ene-19 601,623.78 1.039 1.013 1,544.15 
10 feb-19 1,076,666.17 1.037 1.013 2,550.84 
11 mar-19 379,034.84 1.037 1.013 898.01 
5,303,921.49 11,930.54 
5,303,921.49 11,930.54 
Valorización Coeficientes demes de :
SUB TOTAL
TOTAL
REINTEGRO QUE NO CORRESPONDE
POR EL ADELANTO DIRECTO (EN NUEVOS SOLES)
( Con los K del mes siguiente al de la valorización )
Montos sin IGV
Fórmulas Polinómicas
Componente 01
Total
Val. Fecha Valorización Valorización Reajuste Reajuste Reintegro Reintegro
Nº Programada Real K - 1 Program. Real Autorizado En Efectivo Para Materi. Autorizado
Bruto Neto
A B C D E F = C * E G = D * E H I J L = H - I - J
1 may-18 76,839.11 80,057.50 0.013 998.91 1,040.75 998.91 - - 998.91 
2 jun-18 112,020.16 116,712.11 0.014 1,568.28 1,633.97 1,568.28 11.52 - 1,556.76 
3 jul-18 143,742.88 149,763.52 0.032 4,599.77 4,792.43 4,599.77 280.90 - 4,318.87 
4 ago-18 210,940.35 219,775.54 0.033 6,961.03 7,252.59 6,961.03 433.91 - 6,527.12 
5 sep-18 959,990.97 825,196.07 0.033 31,679.70 27,231.47 26,136.74 1,629.21 - 24,507.53 
6 oct-18 385,390.78 515,621.97 0.037 14,259.46 19,078.01 18,311.06 1,221.61 - 17,089.45 
7 nov-18 556,572.44 785,465.67 0.038 21,149.75 29,847.70 28,647.79 1,938.46 2,283.84 24,425.49 
8 dic-18 530,626.97 554,004.32 0.039 20,694.45 21,606.17 20,737.58 1,421.93 1,420.43 17,895.22 
9 ene-19 717,790.49 601,623.78 0.039 27,993.83 23,463.33 22,520.08 1,544.15 11.27 20,964.66 
10 feb-19 782,641.63 1,076,666.17 0.037 28,957.74 39,836.65 38,235.17 2,550.84 - 35,684.33 
11 mar-19 614,142.73 379,034.84 0.037 22,723.28 14,024.29 13,460.50 898.01 5,721.55 6,840.94 
TOTAL 5,090,698.51 5,303,921.49 181,586.21 189,807.35 182,176.91 11,930.54 9,437.09 160,809.28 
Total de Reintegro del Contrato Principal 160,809.28 
Deducciones por Adelantos
CALCULO DEL REINTEGRO AUTORIZADO
CONTRATO PRINCIPAL
(Con los K del mes posterior a la valorización)