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FACULTAD DE INGENIERÍA PROYECTOS NOTA TÉCNICA Página 1 de 6 Gestión del Costo del Proyecto La Gestión de los Costos del Proyecto incluye los procesos involucrados en planificar, estimar, presupuestar, financiar, obtener financiamiento, gestionar y controlar los costos de modo que se complete el proyecto dentro del presupuesto aprobado. Como líder de proyecto debe gestionar eficazmente los costos de su proyecto para una eficiente estimación, formulación del presupuesto y control de costos a lo largo del ciclo de vida del proyecto, desde su planificación inicial, la puesta en marcha, el seguimiento y control hasta el cierre del proyecto. Competencias en Dirección de Proyectos Las competencias asociadas a la gestión del costo del proyecto son: • Competencia de Práctica: Finanzas • Competencia de Personas: Integridad y Fiabilidad Finanzas Incluye todas las actividades requeridas para estimar, planificar, ganar, gastar y controlar los recursos financieros, tanto el flujo entrante como el saliente del proyecto. La finalidad de este elemento de competencia es capacitar al individuo para asegurar que el proyecto está provisto de suficientes recursos financieros en todo momento, que pueden alcanzarse las metas financieras del proyecto y que se supervisa el estatus financiero, se informa y se usa apropiadamente para la gestión adecuada de los recursos financieros. Elementos de competencias relacionados Todos los demás elementos de competencia de práctica, gobernanza, estructuras y procesos, cumplimiento, estándares y regulaciones, liderazgo, ingenio, negociación, y orientación a resultados. Indicadores clave de competencia Estima los costes del proyecto Establece el presupuesto del proyecto Asegura los fondos para el proyecto Desarrolla, establece y mantiene un sistema de gestión financiera y de informes para el proyecto Hace seguimiento a las finanzas del proyecto para identificar y corregir desviaciones con respecto al plan del proyecto FACULTAD DE INGENIERÍA PROYECTOS NOTA TÉCNICA Página 2 de 6 Integridad y fiabilidad La integridad significa que el individuo está actuando de acuerdo a sus propios valores y principios éticos y morales. Fiabilidad es actuar de manera confiable, de acuerdo con las expectativas y/o un comportamiento acordado. La finalidad de este elemento de competencia es capacitar al individuo para tomar decisiones coherentes, tomar medidas coherentes y decisiones coherentes, tomar medidas coherentes y comportarse coherentemente en proyectos. Mantener la integridad personal apoya un entorno construido sobre la confianza y hace que los demás se sientan seguros y confiados. Permite al individuo apoyar a otros. Elementos de competencias relacionados Todos los demás elementos de competencia de personas, cumplimiento, estándares y regulaciones, poder e interés, cultura y valores. Indicadores clave de competencia Reconoce y aplica valores éticos a todas las decisiones y acciones Promueve la sostenibilidad de salidas y resueltos Asume la responsabilidad por sus propias decisiones y acciones Actúa, toma de decisiones y las comunica de forma coherente Completa las tareas meticulosamente a fin de ganar la confianza de otros Planificar la Gestión de Costos Planificar la Gestión de los Costos es el proceso de definir cómo se han de estimar, presupuestar, gestionar, monitorear y controlar los costos del proyecto. Este proceso proporciona guía y dirección sobre cómo se gestionarán los costos del proyecto a lo largo del mismo. Las entradas, herramientas y técnicas y salidas de este proceso son: Entradas Acta de Constitución del Proyecto Plan para la dirección del Proyecto • Plan de gestión del cronograma • Plan de gestión de riesgos Factores ambientales de la empresa Activos de los procesos de la organización Herramientas y Técnicas Juicio de expertos Análisis de datos Reuniones Salidas Plan de gestión de los costos El trabajo de planificación de la gestión de los costos tiene lugar en las etapas iniciales de la planificación del proyecto y establece el marco de referencia para cada uno de los procesos de gestión de los costos, de modo que el desempeño de los procesos sea eficiente y coordinado. FACULTAD DE INGENIERÍA PROYECTOS NOTA TÉCNICA Página 3 de 6 Estimar Costos Para la Estimación de Costos se recomienda determinar los requerimientos de recursos de las actividades ya identificadas. Estos requerimientos incluyen la base de la estimación de cada recurso, así como también los supuestos considerados al determinar los tipos de recursos que se aplican, su disponibilidad y en qué cantidad se utilizan. En este proceso se pretende Desarrollar una aproximación de los recursos financieros (monetarios) necesarios para completar cada actividad del proyecto. El resultado de este proceso son las “Estimaciones de costos de las actividades” y la “Base de las estimaciones”. La base de las estimaciones está constituida por la documentación de respaldo de la estimación de costos, la cual debe reflejar una comprensión clara y completa de la forma en que se obtuvo la estimación de costos. En la siguiente imagen se presentan las entradas, herramientas técnicas y salidas según el PMBOK. Entradas Plan para la dirección del proyecto • Plan de gestión de los costos • Plan de gestión de la calidad • Línea base del alcance Documentos del proyecto • Registro de lecciones aprendidas • Cronograma del proyecto • Requisitos de recursos • Registro de riesgos Factores ambientales de la empresa Activos de los procesos de la organización Herramientas y Técnicas Juicio de expertos Estimación análoga Estimación paramétrica Estimaciones ascendentes Estimaciones basadas en tres valores Análisis de datos • Análisis de alternativas • Análisis de reserva • Costo de la calidad Sistema de información para la dirección de proyectos Toma de decisiones • Votación Salidas Estimaciones de costos Base de las estimaciones Actualizaciones a los documentos del proyecto • Registro de supuestos • Registro de lecciones aprendidas • Registro de riesgos Para determinar la estimación de costos de las actividades actualmente, existen herramientas que pueden simplificar el uso de algunas de las técnicas de estimación de costos y, de esta manera, facilitar la consideración rápida de las alternativas para la estimación de costos. Ejemplo: Aplicaciones de software de estimación de costos, las hojas de cálculo computarizadas, y herramientas de simulación y estadísticas. En el juicio de expertos se proporciona información de Tarifas de trabajo, los costos de los materiales, la inflación, los factores de riesgo, la conveniencia de combinar métodos de estimación y la conciliación de las diferencias entre ellos. En la estimación análoga se utiliza el costo real de proyectos similares anteriores como base para estimar el costo del proyecto actual. Se emplea frecuentemente para estimar un parámetro cuando existe una cantidad limitada de información detallada sobre el proyecto. Es menos costosa y requiere menos tiempo que las otras técnicas, pero también es menos exacta. La estimación paramétrica utiliza una relación estadística entre los datos históricos y otras variables (p.ej., pies cuadrados en la construcción) para calcular una estimación de costos para un recurso de la FACULTAD DE INGENIERÍA PROYECTOS NOTA TÉCNICA Página 4 de 6 actividad del cronograma. Pueden lograrse niveles superiores de exactitud, dependiendo de la sofisticación y de los datos que utilice el modelo. La estimación ascendente consiste en estimar el costo de paquetes de trabajo individuales o actividades del cronograma individuales con el nivel más bajo de detalle. Este costo detallado luego se resume o “acumula” en niveles superiores para fines de informacióny seguimiento. En la estimación de tres valores, existen dos formas de estimación llamadas distribución triangular y distribución beta, ambas utilizan tres valores estimados para definir un rango aproximado de costo de una actividad. Distribución Triangular: Costo Estimado (CE) es igual a la media aritmética del Costo Optimista (CO), el Costo más Probable (CP) y el Costo Pesimista (CP). El costo estimado de una actividad se basa en la siguiente ecuación: 𝐶𝐸 = 𝐶𝑂 + 𝐶𝑀 + 𝐶𝑃 3 Distribución Beta: Costo Estimado (CE) es igual a la media ponderada del Costo Optimista (CO), el Costo más Probable (CP) y el Costo Pesimista (CP). El costo estimado de una actividad se basa en la siguiente ecuación: 𝐶𝐸 = 𝐶𝑂 + 4 𝐶𝑀 + 𝐶𝑃 6 En el Análisis de reservas se utiliza un porcentaje del costo estimado o una cantidad fija como una reserva para contingencias que se va ajustando a medida que se dispone de información más precisa sobre el proyecto. Los costos de calidad se refieren al costo total del trabajo conforme y del trabajo no conforme que se deberá realizar como esfuerzo compensatorio debido a que existe la probabilidad de que en el primer intento de realizar dicho trabajo una parte del esfuerzo para el trabajo a realizar se haga o se haya hecho de manera incorrecta. FACULTAD DE INGENIERÍA PROYECTOS NOTA TÉCNICA Página 5 de 6 Determinar el Presupuesto Una vez determinada la estimación de los costos de cada actividad se procede a sumar los costos estimados de actividades individuales para obtener los costos estimados por cada paquete de trabajo. Para determinar el presupuesto del proyecto es necesario sumar los costos estimados por paquetes de trabajo de acuerdo con la EDT y luego ir sumando los costos para los niveles superiores de componentes de la EDT, tales como las cuentas de control, y finalmente obtener el presupuesto de todo el proyecto. Las entradas, herramientas y técnicas y salidas de este proceso son: Entradas Plan para la dirección del proyecto • Plan de gestión de los costos • Plan de gestión de los recursos • Línea base del alcance Documentos del proyecto • Base de las estimaciones • Estimaciones de costos • Cronograma del proyecto • Registro de riesgos Documentos del negocio • Caso de negocio • Plan de gestión de benficios Acuerdos Factores ambientales de la empresa Activos de los procesos de la organización Herramientas y Técnicas Juicio de expertos Costos agregados Análisis de datos • Análisis de reserva Revisar la información histórica Conciliación del límite de financiamiento Financiamiento Salidas Línea base de costos Requisitos de financiamient del proyecto Actualizaciones a los documentos del proyecto • Estimaciones de costos • Cronograma del proyecto • Registro de riesgos La línea base de costos es la versión aprobada del presupuesto del proyecto con fases de tiempo, excluida cualquier reserva de gestión, la cual sólo puede cambiarse a través de procedimientos formales de control de cambios. Se utiliza como base de comparación con los resultados reales. La línea base de costos se desarrolla como la suma de los presupuestos aprobados para las diferentes actividades del cronograma. Las reservas de gestión se suman a la línea base de costos para obtener el presupuesto del proyecto. FACULTAD DE INGENIERÍA PROYECTOS NOTA TÉCNICA Página 6 de 6 En la siguiente Tabla se presenta un ejemplo de presupuesto elaborado que muestra el estimado de costos por recurso identificado a lo largo de 3 meses. Fíjese que la reserva de gestión corresponde a un 10% y no se incluye dentro de la línea base de costos. Mes 1 Mes 2 Mes 3 Total Personal Organización 10 personas = 6000 horas 20000 20000 20000 60000 Equipos Adquirir Servidores 12000 12000 Alquiler de PCs 6000 6000 6000 18000 Consultoría Pagos al proveedor 20000 20000 40000 Capacitación Capacitación de personal 10000 10000 20000 Línea base de costos 68000 36000 46000 150000 Reserva de Gestión (10 %) 6800 3600 4600 15000 Total de Costos del Proyecto 74800 39600 50600 165000 Por otra parte, los futuros gastos definidos en nuestro presupuesto, deben conciliarse con los límites de la financiación establecidos por el cliente o la organización ejecutante sobre el desembolso de fondos para el proyecto. En la siguiente figura se muestra la línea base de costos, los gastos realizados, y los requisitos de financiamiento. La línea de los requisitos de financiamiento es una recta con escalones debido a que estos ingresos no son constantes, y en realidad ocurren cada cierto periodo de tiempo. Nota: El eje vertical representa costos acumulados.