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CAPÍTULO X GESTIÓN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO (I) PROYECTOS 2020-II 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 1 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 2 ¿Por qué es importante la gestión de los costos? 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 3 ¿Por qué es importante la gestión de los costos? Integración de la Infraestructura Regional Suramericana (IIRSA) 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 4 GESTIÓN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO La Gestión de los Costos del Proyecto se ocupa principalmente del costo de los recursos necesarios para completar las actividades del proyecto. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 5 Variables Fijos Directos Indirectos De oportunidad TIPOS DE COSTOS 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 6 COMPETENCIAS EN GESTIÓN DE LOS COSTOS Finanzas: Finanzas incluye todas las actividades requeridas para estimar, planificar, ganar, gastar y controlar los recursos financieros, tanto el flujo entrante como el saliente del proyecto. Finanzas incluye tanto la gestión de costos, como la financiación y/o la dotación de fondos requeridos para que la dirección del proyecto sea exitosa. Competencia de práctica Fuente: IBC (IPMA Competence Baseline) versión 4 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 7 Integridad personal y fiabilidad: La obtención de los beneficios del proyecto implica asumir muchos compromisos individuales para lograr que se hagan cosas. Los individuos deben demostrar integridad personal y fiabilidad porque la falta de estas cualidades puede llevar a la no obtención de los resultados deseados. Fuente: IBC (IPMA Competence Baseline) versión 4 Competencia de personas COMPETENCIAS EN GESTIÓN DE LOS COSTOS 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 8 Gestión de los Costos del Proyecto 1. PLANIFICAR LA GESTIÓN DEL COSTO 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 9 Planificar la gestión de costos Planificar la Gestión de Costos es el proceso que establece las políticas, los procedimientos y la documentación necesarios para planificar, gestionar, ejecutar el gasto y controlar los costos del proyecto. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 10 Planificar la gestión de costos 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 11 El beneficio clave de este proceso es que proporciona orientación e indicaciones sobre cómo se gestionarán los costos del proyecto a lo largo del mismo. Los procesos de gestión de costos, así como sus herramientas y técnicas asociadas, se documentan en el plan de gestión de costos. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 12 Plan para la Dirección del Proyecto Acta de constitución del proyecto Factores Ambientales de la Empresa Activos de los procesos de la organización PLANIFICAR LA GESTIÓN DEL COSTO ENTRADAS HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS Juicio de Expertos Reuniones Plan de Gestión de los Costos SALIDAS Análisis de datos 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 13 • Plan de gestión del cronograma • Plan de gestión de los riesgos • Recursos financieros pre-aprobados. • Cultura y Estructura de la Organización • Condiciones de mercado • Tasas de cambio de divisas • Información comercial (bases de datos comerciales, costos de RR.HH., materiales y equipos) • Procedimientos de control financiero (informes de tiempos, revisiones de gastos y desembolsos, códigos contables) • Información histórica, políticas, procedimientos, guías ENTRADAS Plan para la Dirección del Proyecto Acta de constitución del proyecto Factores Ambientales de la Empresa Activos de los procesos de la organización Salidas A. Plan de Gestión de los Costos Describe la forma en que los costos serán planificados, estructurados y controlados. El plan de gestión de costos podría, por ejemplo, establecer lo siguiente ▸ Unidades de medida. Las unidades que se utilizarán para cada uno de los recursos: cantidad de dinero por horas, días o semanas de trabajo, metros, litros, toneladas, kilómetros o yardas cúbicas… 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 14 Salidas A. Plan de Gestión de los Costos ▸ Nivel de precisión: Grado de redondeo. p.ej., US$ 995.59 a US$ 1.000. ▸ Nivel de exactitud: Se especifica el rango aceptable (p.ej., ±10%) ▸ Umbrales de control: Los umbrales se expresan habitualmente como un porcentaje de desviación con respecto a la línea base del plan. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 15 Salidas A. Plan de Gestión de los Costos ▸ Enlaces con los procedimientos de la organización. La estructura de desglose del trabajo (EDT/WBS) establece el marco general para el plan de gestión de los costos y permite que haya coherencia con las estimaciones, los presupuestos y el control de los costos. El componente de la EDT/WBS que se utiliza para la contabilidad de los costos del proyecto se denomina cuenta de control. A cada cuenta de control se le asigna un código único o un número o números de cuenta vinculados directamente con el sistema de contabilidad de la organización ejecutora. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 16 Salidas A. Plan de Gestión de los Costos ▸ Umbrales de control. Se pueden definir para monitorear el desempeño del costo; establecen un valor acordado para la variación permitida antes de que sea necesario tomar medidas. Los umbrales se expresan habitualmente como un porcentaje de desviación con respecto a la línea base del plan. ▸ Reglas para la medición del desempeño. Se establecen reglas para la medición del desempeño mediante la gestión del valor ganado (EVM). 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 17 Salidas A. Plan de Gestión de los Costos ▸ Formatos de los informes. Se definen los formatos y la frecuencia de presentación de los diferentes informes de costos. ▸ Detalles adicionales. Estos detalles adicionales sobre la gestión de costos incluyen, entre otros: • Descripción de la selección estratégica del financiamiento • Procedimiento empleado para tener en cuenta las fluctuaciones en los tipos de cambio • Procedimiento para el registro de los costos del proyecto 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 18 2. ESTIMAR LOS COSTOS 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 19 Estimar los costos 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 20 Desarrollar una aproximación de los recursos monetarios necesarios para completar cada actividad del proyecto. Las estimaciones de costos son una predicción basada en la información disponible en un momento determinado. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 21 ▹ La exactitud de la estimación del costo de un proyecto aumenta conforme el proyecto avanza a lo largo de su ciclo de vida. ▹ La estimación de costos es un proceso iterativo de fase en fase. Costo Total del paquete = 50,740.00 USD 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 22 Los distintos tipos de estimación de costos y niveles de exactitud son requeridas en distintas fases del proyecto: Tipo Descripción Exactitud Estimación aproximada de orden de magnitud (ROM: Rough order of magnitude). Usado generalmente en las fases tempranas del proyecto. - 25% a + 75% Presupuestario (Budgetary) Se usa a menudo para propósitos de planificación. -10% a + 25% Estimación definitiva. Basado en información detallada del trabajo del proyecto. +/- 5% Estimar los costos 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 23 ESTIMAR LOS COSTOS ENTRADAS Estimaciones de costos SALIDAS Actualizaciones a los documentos del proyecto Base de las estimaciones HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS • Juicio de expertos • Estimación análoga • Estimación paramétrica • Estimaciones ascendentes • Estimaciones basadas en tres valores • Análisis de datos • Sistema de información para la dirección de proyectos • Toma de decisiones Plan para la Dirección del Proyecto Documentos del proyecto Factores Ambientales de la Empresa Activos de los procesos de la organización 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 24 • Plan de gestión de los costos • Plan de gestión de la calidad • Línea base del alcance • Condiciones del mercado • Información comercial de dominio público • Tasas de cambio e inflación • Políticas y plantillas de estimación de costos • Información histórica • Registro de lecciones aprendidas • Cronograma del proyecto • Requisitos de recursos • Registro deriesgos ENTRADAS Plan para la Dirección del Proyecto Documentos del proyecto Factores Ambientales de la Empresa Activos de los procesos de la organización Herramientas y Técnicas A. Estimación ascendente Consiste en estimar el costo de paquetes de trabajo individuales o actividades del cronograma individuales con el nivel mas bajo de detalle. Este costo detallado luego se resume o “acumula” en niveles superiores para fines de información y seguimiento. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 25 Herramientas y Técnicas B. Estimación análoga Utiliza valores o atributos de un proyecto anterior que son similares al proyecto actual. Los valores y atributos pueden incluir, entre otros; el alcance, el costo, el presupuesto, la duración y las medidas de escala (p.ej. Tamaño, peso). La comparación de estos valores o atributos del proyecto se vuelve la base para estimar el mismo parámetro o medida para el proyecto actual. C. Estimación paramétrica Utiliza una relación estadística entre los datos históricos relevantes y otras variables (p.ej. Metros cuadrados en construcción) para calcular una estimación del costo del trabajo del proyecto. Se pueden lograr niveles de exactitud, en función de la sofisticación y de los datos subyacentes que utilice el modelo. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 26 Herramientas y Técnicas D. Estimación por tres valores Se utilizan tres valores para definir un rango aproximado del costos de la actividad. - Más probable(cM). Se estima sobre la base de una evaluación realista del esfuerzo necesario. - Optimista (cO). Se estima sobre la base del análisis del mejor escenario para esta actividad. - Pesimista (cP). Se estima sobre la base del análisis del peor escenario para esta actividad 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 27 Herramientas y Técnicas E. Análisis de datos • Análisis de alternativas: evaluar opciones. • Análisis de reserva: Agregar una reserva de costo adicional para contingencia sobre aquellos eventos previstos pero inciertos. • Costo de la calidad: Los supuestos relativos a los costos de la calidad (vistos posteriormente) pueden utilizarse para preparar la estimación de costos de las actividades. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 28 Herramientas y Técnicas F. Software de estimación de costos de gestión de proyectos Ejemplo: Aplicaciones de software de estimación de costos, las hojas de cálculo computarizadas, y herramientas de simulación y estadísticas. G. Toma de decisiones Entre otros la votación. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 29 Salidas A. Estimaciones de costos de las actividades ▸ Incluye: • trabajo directo, • materiales, • equipamiento, • servicios, • instalaciones, • tecnología de la información • costo de la financiación (intereses y cargos), • provisión para inflación, • tasas de cambio, • reserva para contingencias de costo. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 30 Salidas B. Base de las estimaciones Constituido por la documentación de respaldo: • Documentación de los fundamentos de las estimaciones (es decir, cómo fueron desarrolladas), • Documentación de todos los supuestos realizados, • Documentación de todas las restricciones conocidas, • Documentación de los riesgos identificados incluidos al estimar los costos, • Indicación del rango de las estimaciones posibles (p.ej., US$ 10,000 (±10%) para indicar que se espera que el costo del elemento se encuentre dentro de este rango de valores), y • Indicación del nivel de confianza de la estimación final. 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 31 Salidas C. Actualizaciones a los documentos del proyecto Los documentos del proyecto que pueden actualizarse son: • Registro de supuestos • Registro de lecciones aprendidas • Registro de riesgos 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 32 25/9/20Dr. Ing. Dante Guerrero 33 Canal COSTOS I • En TEAMS • Todos los diálogos dentro del canal TEAMS Pestaña Archivos • Descargar taller de Udep Virtual • Cargar taller en Teams • Completar taller en Teams Udep Virtual • El director de equipo publica el taller hasta las 12:00 del día siguiente. Planificar la gestión de los costos Estimar los costos